Учет расходов и доходов в excel ип

Оглавление:

Книга учета доходов и расходов организаций и ИП, применяющих УСН («доходы», бланк)

Заполнить и распечатать Книгу учета доходов и расходов в программе LS · Книга доходов и расходов

Книга учета доходов и расходов на УСН (доходы) — обязательный документ для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения с выбранным объектом налогообложения — доходы.

[1] Приказ Минфина России от 22.10.2012 г. N 135н «Об утверждении форм книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, и порядков их заполнения»

Книга учета доходов и расходов ИП, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей ЕСХН (форма, бланк)

Заполнить и распечатать Книгу учета доходов и расходов в программе LS · Книга доходов и расходов

Книга учета доходов и расходов ИП на ЕСХН — обязательный документ для индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

[1] Приказ Минфина РФ от 11.12.2006 г. N 169н (в ред. от 31.12.2008 N 159н) «Об утверждении формы книги учета доходов и расходов индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), и порядка ее заполнения»

КУДиР можно вести в Excel?

Да, верно. Не обязательно покупать специальную программу, приложение Ексель тоже подходит для этих целей.

В конце года Вы распечатываете и относите в налоговую для их заверения. Есть письма, в которых оговаривается, что книгу доходов и расходов для систем налогообложения УСЕ и ЕСХН не обязательно заверять в налоговом органе, только по желанию налогоплательщика.

Цитата: ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 03.02.10 N ШС-22-3/[email protected]

О ПОРЯДКЕ ПРИМЕНЕНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ПОЛОЖЕНИЙ ГЛАВ 26.1 И 26.2
НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

О заверении в налоговых органах книг учета доходов и расходов налогоплательщиками единого сельскохозяйственного налога, упрощенной системы налогообложения и упрощенной системы налогообложения на основе патента
Федеральная налоговая служба для сведения и использования в работе сообщает следующее.

В соответствии с пунктом 8 статьи 346.5 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) индивидуальные предприниматели ведут учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по единому сельскохозяйственному налогу в книге учета доходов и расходов индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) (далее – книга), форма и порядок заполнения которой утверждаются Минфином России.

Статьей 346.24 Кодекса установлено, что налогоплательщики обязаны вести учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по налогу в Книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (далее – книга), форма и порядок заполнения которой утверждаются Минфином России.

Согласно пункту 12 статьи 346.25.1 Кодекса налогоплательщики упрощенной системы налогообложения на основе патента ведут учет доходов в порядке, установленном статьей 346.24 Кодекса.

Приказами Минфина России от 11.12.2006 N 169н и от 31.12.2008 N 154н утверждены формы книг, а также порядки их заполнения.

При этом, в пункте 1.5 порядков заполнения книг установлено требование представлять данные книги для заверения в налоговые органы.

Вместе с тем, Кодекс не устанавливает ни сроки, ни порядок представления книг в налоговый орган.

В этой связи, налоговые органы не вправе требовать от налогоплательщиков обязательного представления вышеуказанных книг для заверения, они заверяются только по просьбе налогоплательщиков.

Действительный государственный
С.Н. Шульгин

Учет доходов и расходов ИП, ООО

Скачать бесплатно таблицу учета доходов и расходов в Excel:

Полные версии таблицы учета доходов и расходов:

на 3 года — $2,90 (по цене 1 года 8 мес.)

Учет доходов и расходов: бухгалтерский или управленческий?

Любой индивидуальный предприниматель (ИП) или предприятие (ООО, ЗАО) ведет бухгалтерский и налоговый учет в соответствии с действующим законодательством. Однако, бухгалтерский учет и управленческий учет доходов и расходов — не всегда одно и то же. Для того, чтобы понять реальное соотношение доходов и расходов ИП или ООО, а также прибыль предприятия, необходимо вести подробный учет реальных доходов и расходов.

Готовая форма учета доходов и расходов ИП, ООО в Excel заменяет сложные бухгалтерские программы по ведению учета. Форма универсальна и подходит для ведения учета как ИП или ООО, так и для ведения семейного бюджета, учета текущих доходов и расходов семьи, а также планирования расходов.

Для учета и анализа и управления денежными потоками воспользуйтесь формой анализа денежных потоков (cash flow).

В форме учета доходов и расходов ИП, ООО автоматически происходит детализация доходов и расходов по анализируемым периодам:

Форма абсолютно гибкая, в нее можно вносить любые статьи доходов и статьи расходов. Например, Вы хотите считать выручку не в целом, а разбить по источникам поступления. Или считать затраты, например, на связь, не целиком, а разбить на телефонную связь и интернет. И так далее. Названия статей доходов и расходов зависят от потребностей Вашего бизнеса.

  • Бесплатная пробная версия на 2 месяца, начиная с текущей даты.
  • Полная версия на 1 год
  • Полная версия на 3 года
  • Файл содержит МАКРОСЫ, которые нужно включить для активизации управляющих кнопок.

Важно! Если Вы захотите сохранить файл на Вашем компьютере, необходимо сохранить его как книгу с поддержкой макросов:

Полная версия для учета доходов и расходов в течение 1 года и более

Полная версия для учета доходов и расходов в течение 3 лет и более

Скрин-сейвы файла «Учет доходов и расходов»:

Книга доходов и расходов при УСН 2018 скачать бланк excel

Статьи по теме

Книга доходов и расходов при УСН 2018: скачать бланк excel бесплатно можно из этой статьи. В форме КУДиР за 2018 год по УСН учтены все изменения, вступившие в силу в начала года. Также смотрите в статье образец заполнения Книги учета доходов и расходов при УСН 2018.

Читайте в статье:

Книгу учета ведут в обязательном порядке все фирмы и ИП, работающие на УСН – независимо от того, на какой, «доходной» или «доходно-расходной». Действующая сейчас форма Книги учета применяется с 2013 года. Ее ведут каждый год заново, в одном экземпляре, без копий, даже если есть обособленные подразделения, работающие на УСН.

В Книге учета при УСН нужно отражать по хронологической нумерации все операции за период. Информацию вносят в Книгу учета строго на основании «первички», подтверждающей факт и оплату расходов, а также получение доходов. Это могут быть платежные, расчетные, кассовые документы, акты, накладные, товарные чеки, квитанции и т.д.

Книга учета при УСН содержит титульный лист и пять разделов. Раздел V, предназначенный для информации о торговом сборе, появился только с 2018 года и адресован фирмам и предпринимателям на «доходной» УСН.

Также с 2018 года определено, что в графе 4 раздела I фирмам и предпринимателям не требуется отражать прибыль контролируемых иностранных компаний (КИК). Кроме того, теперь при заверении Книги учета не обязательно ставить печать организации или ИП. Хотя это не запрещено, и если печать есть, то ее оттиск не будет нарушением.

Образец заполнения книги учета доходов и расходов при УСН 2018

С этого года налогоплательщики «доходной» УСН ведут разделы I, IV и V Книги учета. В первый раздел они вносят только поступления, а траты не отражают, кроме следующих:

  • профинансированные из бюджета расходы на избежание увольнений;
  • расходы за счет полученных субсидий в поддержку малых и средних предприятий.

Эти расходы вносят в графу 5 раздела I Книги учета:

Московские фирмы и предприниматели на «доходной» УСН, ведущие деятельность, облагаемую торговым сбором, в разделе V Книги учета отражают данные об уплате сбора в отчетном году.

Пример
ООО «Альфа» имеет два продуктовых магазина в Москве. Торговый сбор за квартал составляет: по первому магазину (в Центральном округе Москвы) — 70 000 рублей, по второму магазину (в Южном округе Москвы) – 30 000 рублей. Второй магазин не работал с марта 2018 года. В разделе V Книги учета доходов и расходов ООО «Альфа» отражает:

Налогоплательщики УСН с объектом «доходы за вычетом расходов» заполняют разделы I–IV Книги учета, а также справку к разделу I, в которой дают расшифровку сумм доходов, расходов и минимального налога при УСН. Справка может выглядеть так:

Книга учета доходов и расходов при УСН 2018 – на бумаге или на компьютере?

Вести Книгу учета при УСН фирмам и предпринимателям разрешено как на бумаге, так и в виде файла. В зависимости от этого существуют нюансы по оформлению.

Если налогоплательщик выбрал бумажную форму Книги учета, то предварительно он должен оформить титульный лист, а саму книгу сшить, проставить номера страниц, на последней странице зафиксировать общее число страниц. В таком виде ее заверяет руководитель своей подписью, а печать теперь необязательна и ставится только при ее наличии.

Решив вести Книгу учета на компьютере, организации или ИП придется распечатывать ее в конце каждого периода и в конце года. Распечатку оформляют и заверяют так же, как и бумажную Книгу учета при УСН.

Книга учета доходов и расходов при УСН 2018 – санкции за нарушения

Данный документ относится к налоговым регистрам, за нарушения по ведению которых или за их отсутствие санкции установлены в Налоговом кодексе РФ. Если организация, работающая на УСН, не ведет Книгу учета или не соблюдает порядок оформления, ей грозит штраф в сумме 10 000 рублей по статье 120 кодекса. Если же в Книгу учета при УСН заносится искаженная, ошибочная информация, и в результате фирма или предприниматель занижают налог, инспекция оштрафует на 20 процентов от суммы налоговой недоплаты, но не менее 40 000 рублей.

Как вести учет ИП при УСН в 2018 году. Программы учета

Статьи по теме

Необходимость ведения учета собственной предпринимательской деятельности очевидна любому бизнесмену. Но как грамотно вести этот процесс и какие программы для автоматизации существуют, читайте далее.

Содержание:

Учет для ИП при УСН

Благодаря учету отслеживаются:

  • материальные и денежные ресурсы организации;
  • все операции, связанные с предпринимательской деятельностью организации;
  • взаимодействия с контрагентами;
  • действия сотрудников организации;
  • отчетность перед контролирующими органами — вовремя и правильно ли она сдаётся;
  • итоги финансовой деятельности организации;

Согласно законодательству, ИП на УСН освобождены от ведения полного бухгалтерского учета. Однако они должны фиксировать операции по своей деятельности в книге доходов и расходов (КУДиР), и вести кассовую книгу, если используют кассовый аппарат.

Упростит ведение учета ИП программа для автоматизации Бизнес.Ру. Здесь вы сможете легко контролировать поступления средств от предпринимательской деятельности,
расходов на производственные нужды ИП, вести взаиморасчеты с поставщиками и покупателями.
Попробуйте весь функционал программы для автоматизации Бизнес.Ру прямо сейчас >>>

Бухгалтерский учет для ИП

Все операции записываются в КУДиР. Книга регистрируется в налоговой в начале каждого года (до 30 апреля включительно). Книгу можно вести в электронном виде, а в конце года распечатать, пронумеровать, сброшюровать, указать количество страниц и подтвердить эти данные подписью руководителя и печатью организации (если есть).

Главные правила заполнения КУДиР:

  • все хозяйственные операции, а также доходы и расходы должны быть занесены в книгу в полном объеме
  • записи в книгу делаются постоянно, непрерывно, информация вносится достоверная;
  • каждая операция должна подтверждаться документом (платежкой, чеком, приходным/расходным ордером, накладной, Z-отчетом и т.д.) с указанием его номера и даты оформления;
  • в конце каждого отчетного периода и в конце всего налогового периода подводятся итоги деятельности предпринимателя и показывается его имущественное положение.

Также в КУДиР учитываются расходы на основные средства для ИП; это уместно делать при УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» — в таком случае налог к уплате уменьшается на стоимость приобретенного имущества.

Расходы на ОС для ИП начинают списывать тогда, когда основное средство оплачено и его начали использовать для предпринимательской деятельности. Это делается в течение года ежеквартально равными долями и в конце налогового периода (в последний день квартала) расходы на ОС признаются окончательно.

Если ИП использует кассовый аппарат, то должен:

  • вести кассовую книгу
  • фиксировать приходные/расходные ордера
  • выписывать по необходимости товарные чеки

Налоговый учет для ИП

Выбирается объект налогообложения: доходы (6%), или доходы минус расходы (15%). Размер процентной ставки определяется местными органами власти.

ИП в течение года ежеквартально делает авансовые платежи (не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом), а по окончании налогового периода — года — рассчитывает с их учетом и делает основной платеж до 30 апреля следующего за отчетным годом.

Отчетность сдаётся по итогам года:

  • Налоговая декларация — до 30 апреля следующего за отчетным года; сдается даже когда ИП не вел никакой предпринимательской деятельности в этот период — оформляется как нулевая;
  • Сведения в ПФР (форма РСВ-2 — для тех, кто не имеет работников и платит страховые взносы только за себя) — до 1 марта следующего за отчетным года;
  • Данные о среднесписочной численности работников — до 20 января по месту регистрации ИП (при отсутствии сотрудников в графе показатели ставится ноль). О бланках отчетности подробнее читайте тут.

Если у предпринимателя есть наемные работники, он должен вести учет денег, которые он выплачивает работникам, — в той же книге КУДиР, и страховых взносов, которые он перечисляет за работников в ПФР — подавать на них сведения в ПФР по форме РСВ-1.

Кроме этого, предпринимателю необходимо вести кадровый учет. Иметь и вести всю кадровую документацию: общую (штатное расписание, правила внутреннего распорядка, график отпусков, должностные инструкции и т.д.), и по каждому из работников отдельно (заявление о приеме на работу, трудовой договор, личная карточка работника, приказ о приеме на работу и т.д.).

Способы ведения учета


Вести учет предпринимательской деятельности можно разными способами: вручную с помощью электронных таблиц Excel, воспользовавшись услугами бухгалтера или использовать различные программы для ведения учета. Выбор зависит от объемов бизнеса, финансовых и технических возможностей организации и конечных целей её деятельности.

  1. Электронные таблицы Excel подойдут для самостоятельного ввода данных при совсем минимальном количестве операций у ИП и отсутствии наемных работников; читайте, как вести складской учет в Excel;
  2. Услуги бухгалтера пригодятся тем, кому некогда вникать в нюансы бухгалтерии и бухгалтерского учета и нет возможности или желания пользоваться специализированными программами, а по объемам деятельности (обычно это малый и средний бизнес) учет необходим;
  3. Комплексные программы для ведения полного бухгалтерского и налогового учета и подготовки отчетности, которые покупаются и устанавливаются на компьютеры организации, используются обычно в крупных организациях с большим количеством сотрудников, солидной материальной базой, внушительным количеством операций и собственным бухгалтерским отделом;
  4. Онлайн-сервисы, программное обеспечение которых пользователь «берёт в аренду»: организация регистрируется в системе, вносит в свой аккаунт номенклатурный перечень товаров/услуг, которые предоставляет, списки контрагентов, списки сотрудников, данные первичных документов (счетов, платежек, чеков и прочее) и с помощью функционала системы ведет учет своей предпринимательской деятельности.

Автоматизация учета товаров для ИП на УСН


Сегодня большинству предпринимателей выгодна автоматизация учета своей деятельности, поскольку это удобнее, быстрее и эффективнее для ведения бизнеса, нежели учет и сдача различных отчетностей вручную.

Программы для ведения учета у ИП

Сегодня есть множество программ, способных облегчить предпринимателю ведение учета. Как правило, ИП выбирают упрощенную систему налогообложения.

Поэтому для учета деятельности ИП, прежде всего, важна возможность формирования КУДиР, последовательной регистрации в ней всех доходов и расходов, предоставления отчетов из книги в случае необходимости контролирующим органам.

Также желательно наличие программного приложения для кассы, чтобы фиксировать продажи, выдачу средств из денежного ящика, получать ежедневные отчеты и т.д., т. е. автоматически регистрировать весь набор операций для последующих записей в кассовой книге.

Одной из подобных программ является облачный сервис Бизнес.Ру

Возможности сервиса Бизнес.Ру для ведения учета для ИП

Бизнес.Ру позволяет вести учет:

  • поступлений средств от предпринимательской деятельности (продажи, услуги);
  • расходов на производственные нужды ИП (закупка сырья, материалов и др.);
  • дополнительных доходов и расходов, не связанных непосредственно с деятельностью ИП (например, хозяйственные расходы или доходы в виде бонусов от поставщиков и т.д.);
  • выданной оплаты труда (аванса и зарплаты);
  • финансов (денег и кассы);
  • производства;
  • товарно-материальных запасов (остатки, движение товаров);
  • взаиморасчетов с подотчетными лицами;
  • взаиморасчетов с поставщиками и покупателями.
    Попробуйте весь функционал программы для автоматизации Бизнес.Ру прямо сейчас >>>

Кроме этого, все первичные документы, составленные в программе, могут быть автоматически занесены в КУДиР, после чего книгу с загруженными данными можно скачать и распечатать (при необходимости) в виде электронных таблиц Excel. Вы можете попробовать полную версию программы бесплатно в течение 14 дней.

Сдача отчетности ИП при УСН. Видео

Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.

Еще по теме:

  • Ст135 и 132 ук рф Статья 135 УК РФ. Развратные действия Новая редакция Ст. 135 УК РФ 1. Совершение развратных действий без применения насилия лицом, достигшим восемнадцатилетнего возраста, в отношении лица, […]
  • Ст147-148 гпк рф Статья 147. Определение суда о подготовке дела к судебному разбирательству 1. После принятия заявления судья выносит определение о подготовке дела к судебному разбирательству и указывает […]
  • Закон о снятии с регистрации по месту жительства Как оформить снятие с регистрации по месту жительства? Юридический Яндекс Дзен! Там наши особенные юридические материалы в удобном и красивом формате. Подпишитесь прямо сейчас. Российские […]
  • Статья 151 135 фз Статья 151 135 фз Автострахование Жилищные споры Земельные споры Административное право Участие в долевом строительстве Семейные споры Гражданское право, ГК РФ […]
  • Договор уступки прав аренды нежилого помещения Особенности переуступки прав по договору аренды нежилого помещения Может возникнуть ряд ситуаций, когда необходимо уступить права арендовать помещение другому лицу. Кроме того, на это […]
  • Ст178 коап рф комментарии Комментарии к СТ 178 УК РФ Статья 178 УК РФ. Недопущение, ограничение или устранение конкуренции Комментарий к статье 178 УК РФ: 1. Непосредственный объект - общественные отношения, […]