Кбк возврат ндфл за 2012

Оглавление:

Где найти КБК налога

Как узнать КБК налога для 3-НДФЛ

КБК — это код бюджетной классификации. Коды КБК для различных налогов, в том числе для 3-НДФЛ, можно найти на официальном сайте ФНС России.

Способ №1. Как узнать КБК налога на сайте nalog.ru

Список кодов КБК можно найти в разделе «Налог на доходы физических лиц» или непосредственно по ссылке https://www.nalog.ru/rn01/taxation/kbk/fl/ndfl/.

Способ №2. Как узнать КБК налога с помощью онлайн сервиса

Код КБК можно узнать с помощью сервиса https://service.nalog.ru/ Этот специальный сервис разработан на сайте nalog.ru, с помощью него можно сформировать и распечатать квитанцию для оплаты налога. Поскольку сейчас в квитанциях на оплату налога нужно указывать КБК, то с помощью этого сервиса можно не только подготовить квитанцию, но и узнать код КБК, а также код ИФНС и код ОКТМО интересующей вас налоговой инспекции.

На первой странице сервиса вам будет предложено ввести данные о типе плательщика и виде платежного документа. Затем нажмите кнопку «Далее».

Плательщиком могут быть физическое лицо, индивидуальный предприниматель, глава КФХ или физическое лицо, занимающееся частной практикой или юридическое лицо. Платежный документ может быть использован для наличных платежей при его распечатке и представлении в банк или для безналичных расчетов электронным платежом. Платежное поручение может быть использовано только для безналичных платежей при его распечатке и представлении в банк.

Дальше нужно выбрать вид платежа. Поскольку мы не знаем КБК, и как раз хотим его узнать, то это поле мы не заполняем, а сначала выбираем вид и наименование платежа, а затем, при необходимости, уточняем тип платежа. После этого КБК появится в соответствующем поле автоматически.

Если задача состоит только в том, чтобы узнать код КБК, то, как видно из рисунка выше, мы его узнали. Если есть необходимость заполнить квитанцию, то нужно продолжить. В результате вы сможете распечатать квитанцию на оплате наличными в банке или сразу оплатить налог безналичным способом через различные электронные сервисы.

Коды классификации Федеральной налоговой службы в 2018 году по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ)

Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового Кодекса Российской Федерации (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)

182 1 01 02030 01 2100 110

Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового Кодекса Российской Федерации (пени по соответствующему платежу)

182 1 01 02030 01 2200 110

Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового Кодекса Российской Федерации (проценты по соответствующему платежу)

182 1 01 02030 01 3000 110

Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового Кодекса Российской Федерации (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)

182 1 01 02040 01 1000 110

Налог на доходы физических лиц в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму на основании патента в соответствии со статьей 2271 Налогового кодекса Российской Федерации (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)

182 1 01 02040 01 2100 110

Налог на доходы физических лиц в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму на основании патента в соответствии со статьей 2271 Налогового кодекса Российской Федерации (пени по соответствующему платежу)

182 1 01 02040 01 2200 110

Налог на доходы физических лиц в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму на основании патента в соответствии со статьей 2271 Налогового кодекса Российской Федерации (проценты по соответствующему платежу)

182 1 01 02040 01 3000 110

Налог на доходы физических лиц в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму на основании патента в соответствии со статьей 2271 Налогового кодекса Российской Федерации (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)

КБК в 3-НДФЛ

Актуально на: 22 февраля 2017 г.

При заполнении раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета» декларации по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] ) налогоплательщики в числе прочих данных должны указать код бюджетной классификации (КБК).

Какой КБК указывать в 3-НДФЛ ИП

Если 3-НДФЛ сдает ИП, то в строке 020 раздела 1 указывается КБК 182 1 01 02020 01 1000 110.

НДФЛ-декларация: КБК для физлиц

В данном случае КБК зависит от того, какие доходы отражены в декларации:

  • если доходы, с которых НДФЛ был удержан налоговым агентом, то указывается «агентский» КБК НДФЛ — 182 1 01 02010 01 1000 110. Как правило, декларация с таким КБК подается физлицом при заявлении права на какой-либо вычет для возврата НДФЛ из бюджета;
  • если доходы, с которых физлицу еще только предстоит уплатить НДФЛ в бюджет, то — 182 1 01 02030 01 1000 110.

Если, например, возврату подлежит НДФЛ, уплаченный ранее в разных муниципальных образованиях, то раздел 1 декларации заполняется также в нескольких экземплярах отдельно для каждого кода по ОКТМО (п. 4.1 Приложения № 2 к Приказу ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] ). Правда, КБК в каждом из таких разделов указывается один и тот же.

КБК в 3-НДФЛ поможет указать специальная программа

Проще всего заполнить 3-НДФЛ, воспользовавшись программой, размещенной на сайте ФНС. Она поможет быстро сформировать декларацию, заполнив за вас некоторые ее реквизиты, в том числе КБК.

Заявление на возврат НДФЛ: КБК

Заявление о возврате НДФЛ (Приложение № 8 к Приказу ФНС России от 03.03.2015 № ММВ-7-8/[email protected] ) предусматривает, в том числе, и отражение КБК.

КБК при возврате НДФЛ за 2016 год в заявлении нужно указать тот же, что и в разделе 1 декларации 3-НДФЛ.

Например, если физлицо представило 3-НДФЛ в отношении доходов, с которых налог уже был удержан агентом, и заявленной суммой имущественного вычета, связанного с приобретением жилья, то в поле «КБК» в заявлении на возврат НДФЛ за квартиру поставьте 182 1 01 02010 01 1000 110.

При заполнении 3-НДФЛ следует обратить внимание на КБК

В декларации следует указать новые коды

Российский налоговый портал обращает внимание налогоплательщиков, которые заполняют 3-НДФЛ на следующее: необходимо правильно указать коды бюджетной классификации.

– в случае возврата налога (переплата за прошлый налоговый период или получение вычетов) указывается КБК 182 1 01 02010 01 1000 110;

– в случае доплаты налога (например, в случае продажи имущества или в том случае, когда налог не был удержан налоговым агентом при выплате дохода), необходимо указать КБК 182 1 01 02030 01 1000 110;

– при уплате налога в случае ведения предпринимательской деятельности (а также в случае возврата НДФЛ в рамках предпринимательской деятельности) указывается КБК 182 1 01 02020 01 1000 110.

Комментарии

Подскажите пожалуйста как заполнять раздел 6 НДФЛ, если одновременно получаешь вычет за учебу и при этом продажа квартиры, которая была в собственности менее трех лет?

Насколько я понимаю должно быть 2 листа (т.к. ОКАТО и КБК разные в этих случаях), но какие суммы указывать в графах 40 и 50 (уплата и возврат из бюджета)?

Естественно уплата за квартиру перевешивает. Правильно ли заполнить в этих двух листках раздела 6 только графы 40 (одинаково, перенести результат из графы 110, раздела 1), а графу 50 оставить пустой?

Огромное спасибо за указание кбк для возврата из бюджета! Нигде не могла найти!

Скажите пожалуйста КБК для возврата из бюджета, декларация 3 НДФЛ за 2013г

Подскажите пожалуйста какой КБК заполнить в разделе 6 в 3 НДФЛ ,если отсутствует уплата и возврат из бюджета .

Подскажите пожалуйста, заполняю самостоятельно декларацию 3 НДФЛ за 2014г сразу за вычеты не детей(налог) и на продажу автомобиля до 250 тыс.рублей. Как мне и что надо изменить в программе для того что бы было с КБК с 182 1 01 02010 01 1000 110 на КБК 182 1 01 02030 01 1000 110 что бы стояли 5 цифр 02030 ?

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Евгений, у вас будет (если вы хотите получить вычет на ребенка и вернуть налог) один раздел с КБК, где вы увидите данные по сумме налога к возврату. Вам не надо объединять воедино эти две позиции. Понимаете? Вы где-то допускаете ошибку при заполнении.

Суфиянова Татьяна, что я мог не правильно заполнить? подскажите пожалуйста.

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

В какой программе вы заполняете вашу декларацию?

Подскажите, пожалуйста, КБК для возврата из бюджета за 2016 г.

Программа подготовки декларации по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за 2015 год

На данной странице Вы найдете описание программы «Декларация 2015» (2014, 2013, 2012 г.), а также сможете бесплатно скачать последнюю версию с официального сайта налоговой инспекции.

Программа «Декларация 2015» (2014, 2013, 2012) предназначена для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ и форма 4-НДФЛ) за 2015 (2014, 2013, 2012) год. Налоговая декларация 3-НДФЛ – это документ, с помощью которого в РФ граждане и предприниматели отчитываются по налогу на доход физических лиц (НДФЛ). Обычно декларацию 3-НДФЛ обязаны подавать лица, продавшие имущество, получившие прочие доходы, по которым налог не был уплачен и т.д. и т.п. Также декларацию 3-НДФЛ должны подавать нотариусы, занимающиеся частной практикой, некоторые индивидуальные предприниматели и некоторые другие категории лиц. С помощью программы «Декларация 2015» можно легко сформировать декларацию для возврата налога НДФЛ 13% (подоходного налога) при покупке жилья, обучении, лечении …

Ссылки для скачивания программы «Декларация 2015»

Декларация по форме 3-НДФЛ за 2015 год заполняется по новой форме! Все ссылки ведут на официальный сайт Федеральной налоговой службы, что полностью исключает заражение вирусами, троянами и т.п.

Программа «Декларация 2015» (версия 1.2.0 от 19.02.2016) — скачать InsD2015.exe.

Ссылки для скачивания версий за прочие годы (2014, 2013, 2012, 2011, 2010 г.г)

  • Программа «Декларация 2014» (версия 1.0.3 от 03.06.2015) — скачать InsD2014.exe.
  • Программа «Декларация 2013» (версия 1.2.0 от 19.03.2015) — скачать InsD2013.exe.
  • Программа «Декларация 2012» (версия 1.2.0 от 19.03.2015) — скачать InsD2012.exe.
  • Программа «Декларация 2011» (версия 1.3.0 от 09.04.2013) — скачать InsD2011.exe.
  • Программа «Декларация 2010» (версия 1.3.0 от 09.04.2013) — скачать InsD2010.exe.

Порядок установки программы

Установить программу очень просто. Скачиваем дистрибутив за нужный год. Запускаем его и следуем инструкциям мастера по установке.

Очень часто у граждан, которые хотят самостоятельно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, возникают многочисленные вопросы:

  • как правильно заполнить декларацию;
  • какие льготы по НДФЛ существуют;
  • перечень документов, прилагаемых к декларации;
  • ….

Многие из нас готовы воспользоваться платными услугами квалифицированных специалистов, но вот к кому обратится? Кроме того, не у всех граждан есть возможность в рабочее время заняться оформлением документов в специализированных бухгалтерских конторах.

На помощь приходят онлайн-сервисы по заполнению деклараций. Вот лучший из них:

За несколько минут (15-20), отвечая на несложные вопросы , Вы получите не только заполненную декларацию 3-НДФЛ, но и ответы на все вопросы.

Кбк возврат ндфл за 2012

Порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц [ форма 3-НДФЛ ]

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц [ форма 3-НДФЛ ]

Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц [ форма 3-НДФЛ ] утверждена приказом ФНС России от 25.11.2010 г. № ММВ-7-3/[email protected] — приложение № 1.
Форма Декларации состоит из титульного листа, разделов 1, 2, 3, 4, 5, 6 и листов А, Б, В, Г1, Г2, Г3, Д, Е, Ж1, Ж2, Ж3, З, И.
Титульный лист формы Декларации (далее — Титульный лист) содержит общие сведения о налогоплательщике.
Разделы 1, 2, 3, 4, 5, 6 формы Декларации заполняются на отдельных листах и служат для исчисления налоговой базы и сумм налогов по доходам, облагаемым по различным ставкам, а также сумм налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета.
Титульный лист и Раздел 6 формы Декларации подлежат обязательному заполнению всеми налогоплательщиками, представляющими Декларацию.
Разделы 1 — 5 формы Декларации заполняются по необходимости.
Листы А, Б, В, Г1, Г2, Г3, Д, Е, Ж1, Ж2, Ж3, З, И формы Декларации используются для исчисления налоговой базы и сумм налога при заполнении разделов 1, 2, 3, 4 и 5 формы Декларации и заполняются по необходимости.

Порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц [ формы 3-НДФЛ ] утвержден приказом ФНС России от 25.11.2010 г. № ММВ-7-3/[email protected] — приложение № 2.

Формат налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц [ форма 3-НДФЛ ] утвержден приказом ФНС России от 25.11.2010 г. № ММВ-7-3/[email protected] — приложение № 3.

ПРОГРАММА ДЛЯ ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ:
Декларация 2016 — для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2016 год — СКАЧАТЬ =>>>
Декларация 2015 — для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2015 год — СКАЧАТЬ =>>>
Декларация 2014 — для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 год — СКАЧАТЬ =>>>
Декларация 2013 — для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2013 год — СКАЧАТЬ =>>>
Декларация 2012 — для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2012 год — СКАЧАТЬ =>>>
Декларация 2011 — для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2011 годСКАЧАТЬ =>>>
Декларация 2010 — для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2010 год — СКАЧАТЬ =>>>
* Интуитивно понятная программа (с подробной инструкцией), разработанная специально для тех людей, кто ни разу не заполнял декларацию 3-НДФЛ самостоятельно.

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц начиная с налогового периода 2010 года представляется по форме и формату, утвержденными настоящим Приказом № ММВ-7-3/[email protected] ФНС России от 25.11.2010 г.

Для заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц [ форма 3-НДФЛ ] в большинстве случаев требуются справки о доходах по форме 2-НДФЛ — справки следует заранее получить у налоговых агентов, выплативших налогоплательщику доходы в течение отчетного периода.

В верхней части каждой заполняемой страницы формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц [ форма 3-НДФЛ ] проставляется идентификационный номер налогоплательщика [ ИНН ], а также фамилия и инициалы налогоплательщика.
В нижней части каждой заполняемой страницы формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц [ форма 3-НДФЛ ], за исключением страницы 001 Титульного листа, в поле «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю» проставляются подпись налогоплательщика или его представителя и дата подписания.

Титульный лист
Содержит общие сведения о налогоплательщике и состоит из страниц 001 и 002 (заполняется кроме раздела на странице 001 «Заполняется работником налогового органа»).
На титульном листе (стр. 001 и 002) налогоплательщики указывают персональные данные.
На странице 001 титульного листа в строке «Номер корректировки» при представлении первичной декларации указывается «0-», при представлении уточненной налоговой декларации 3-НДФЛ указывается номер корректировки, отражающий, какая по счету уточненная декларация представляется в налоговый орган.
В поле «Представляется в налоговый орган (код)» указывается код налогового органа по месту жительства в Российской Федерации (при отсутствии места жительства в Российской Федерации – код налогового органа по месту пребывания) налогоплательщика, в который представляется Декларация.
В поле «Код категории налогоплательщика» указывается код категории, к которой относится налогоплательщик, в отношении доходов которого представляется Декларация (760).
В поле «Код по ОКАТО» указывается код объекта административно-территориального деления (муниципального образования) в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления ОК 019-95, являющегося местом жительства (пребывания) налогоплательщика.
При заполнении титульного листа налогоплательщик также указывает количество страниц, на которых составлена Декларация и количество листов подтверждающих документов или их копий, включая копию документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика на подписание Декларации, приложенных к Декларации.
Если достоверность и полноту сведений подтверждает сам налогоплательщик:
— в поле, состоящем из одной ячейки, проставляется цифра 1;
— в месте, отведенном для подписи, проставляется его личная подпись, а также дата подписания Декларации. Поле «фамилия, имя, отчество полностью» не заполняется.
Если достоверность и полноту сведений подтверждает представитель налогоплательщика:
— в поле, состоящем из одной ячейки, проставляется цифра 2;
— в поле «фамилия, имя, отчество полностью» указываются построчно фамилия, имя, отчество представителя налогоплательщика – физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность, и проставляются личная подпись представителя налогоплательщика и дата подписания;
— в поле «наименование организации представителя налогоплательщика» указывается наименование организации — представителя налогоплательщика в соответствии с учредительными документами и проставляется подпись лица, сведения о котором указаны в поле «фамилия, имя, отчество полностью», заверяемая печатью организации представителя налогоплательщика, и дата подписания.
— в поле «наименование документа, подтверждающего полномочия представителя» указывается наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика.
При заполнении титульного листа (стр. 002) указывается:
— Дата рождения
— Место рождения
— Наличие гражданства и Код страны
— Сведения о документе, удостоверяющем личность
— Статус налогоплательщика:
1 — при наличии статуса налогового резидента Российской Федерации
2 — при отсутствии такого статуса налогового резидента Российской Федерации
— Место жительства налогоплательщика:
1 — адрес места жительства в Российской Федерации (на основании записи в паспорте или ином документе, подтверждающем регистрацию)
2 — адрес места пребывания в Российской Федерации (заполняется при отсутствии места жительства в Российской Федерации)

Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке 13%»
Производится расчет общей суммы дохода, полученного налогоплательщиком от источников в Российской Федерации, и соответствующих сумм налога за налоговый период.
В пункте 1 «Расчет сумм доходов и налога» Листа А указываются (на основании справки (справок) по форме 2-НДФЛ) отдельно по каждому источнику выплаты дохода, в частности, следующие показатели:
в строке 010 — ИНН источника выплаты дохода
в строке 020 — КПП источника выплаты дохода
в строке 021 — Код по ОКАТО
в строке 030 — Наименование источника выплаты дохода
в строке 040 – Сумма дохода
в строке 050 – Сумма облагаемого дохода
в строке 060 – Сумма налога исчисленная
в строке 070 Сумма налога удержанная.
В пункте 2 Листа А рассчитываются итоговые результаты по всем источникам выплаты дохода, указанным в пункте 1.
В итоговый пункт 2 этой страницы листа А переносятся указанные выше показатели:
— в подпункт 2.1 [ 080 ]— общая сумма дохода
— в подпункт 2.2 [ 090 ] — общая сумма облагаемого дохода
— в подпункт 2.3 [ 100 ] — общая сумма налога исчисленная
— в подпункт 2.4 [ 110 ] — общая сумма налога удержанная

Лист Ж1 «Расчет стандартных налоговых вычетов»
Указываются суммы стандартных налоговых вычетов, предоставленные налогоплательщику работодателем в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
Виды стандартных налоговых вычетов перечислены в пункте 2 Листа Ж1 Декларации. Категории налогоплательщиков, имеющих право на получение стандартных налоговых вычетов, перечислены в статье 218 НК РФ.
Налогоплательщики, которым в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты не предоставлялись (или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено статьей 218 НК РФ), также могут заполнить данный лист Декларации при наличии соответствующих оснований.
Лист Ж1 Декларации заполняется как на основании справок о доходах по форме 2-НДФЛ, полученных у налоговых агентов, так и иных, имеющихся у налогоплательщика документов.

Лист Ж2 «Расчет социальных налоговых вычетов».
Рассчитываются суммы социальных налоговых вычетов, которые могут быть предоставлены налогоплательщику в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, при наличии соответствующих оснований. Виды социальных налоговых вычетов перечислены в пунктах 1 и 2 Листа Ж2.
Категории налогоплательщиков, имеющих право на получение соответствующих социальных налоговых вычетов, перечислены в статье 219 Кодекса.

Раздел 1 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%» (для резидентов Российской Федерации):
I. Расчет общей суммы дохода, подлежащего налогообложению по ставке 13%
— Общая сумма дохода
— Общая сумма дохода, не подлежащая налогообложению
— Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению, налоговой базы и суммы налога, подлежащей уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, по доходам, облагаемым по ставке 13%.
II. Сумма расходов и налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу
III. Расчет налоговой базы
IV. Расчет итоговой суммы налога, подлежащей уплате (доплате) / возврату (руб.)

Заключительным этапом является заполнение раздела 6 «Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета» налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
Раздел 6 «Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»
Отражаются суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета. Данный раздел заполняется после заполнения Раздела 1 Декларации.
Он заполняется на основании данных, отраженных в разделах 1—5 налоговой декларации.
В отношении каждого из заполненных разделов 1,2,3,4,5 налоговой декларации 3-НДФЛ раздел 6 заполняется на отдельном листе.
Если по результатам расчетов в каком-либо из разделов 1 —5 налоговой декларации 3-НДФЛ определились суммы, подлежащие возврату из бюджета, по налогу, который был уплачен (удержан) в различных административно-территориальных образованиях, раздел 6 заполняется отдельно по каждому коду ОКАТО.
По строке 010 налогоплательщик отмечает, что отражается в данном листе раздела:
1 – уплата (доплата) в бюджет
2 — возврат из бюджета
3 — отсутствие уплаты (доплаты) в бюджет или возврата из бюджета.
По строке 020 указывается КБК (Код бюджетной классификации) в соответствии с полученным видом дохода и ставкой налога. Коды бюджетной классификации Российской Федерации налогоплательщик проставляет в соответствии с приказом Минфина России от 25.12.2008 № 145н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации».
По строке 030 указывается код по ОКАТО (Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления ОК 019—95).
По строке 040 указывается сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет
По строке 050 указывается сумма налога, подлежащая возврату из бюджета.

* Также рекомендуем ознакомиться: ПИСЬМО от 2 октября 2008 г. N 03-01-11/4-108 [ МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ]

Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ

Возврат процентов по ипотеке

Похожие публикации

Приобретая жилье в ипотеку, вы можете рассчитывать на получение сразу двух имущественных вычетов по налогу: вычет до 2 000 000 рублей по фактическим расходам, и вычет до 3 000 000 рублей по ипотечным процентам (пп. 3 и 4 п.1 ст. 220 НК РФ). С этих сумм налогоплательщик может вернуть 13% налога, а это 260 000 и 390 000 рублей соответственно.

Как вернуть себе налог с процентов по ипотеке, разберемся в этой статье.

Когда можно заявить вычет

Право на вычет по налогу при покупке жилья возникает, как только вы получите свидетельство о регистрации права собственности на купленный дом или квартиру (при долевом участии — акта приема-передачи). Когда календарный год, в котором это право возникло, закончится, можно заявлять о вычете в ИФНС, подав декларацию 3-НДФЛ. Возврат процентов по ипотеке на квартиру, если свидетельство получено в 2016 году, возможен не ранее 2017 года.

Не получится вернуть налог за годы, более ранние, чем год покупки имущества. Возврат НДФЛ возможен только за год возникновения права на вычет и последующие более поздние годы. Неизрасходованный остаток вычета перейдет на следующий год, и так до тех пор, пока он не будет использован весь.

Оформить имущественные вычеты можно спустя любое количество лет после покупки, но получить налог обратно можно только за ближайший трехлетний период. Например, если квартиру вы купили в 2011 году, а вычет заявили только в 2016, возврат возможен за 2015, 2014 и 2013 год. Вычет по ипотечным процентам не обязательно заявлять вместе с основным вычетом по расходам на приобретение жилья: внести его в декларацию можно и после того, как будет полностью использован основной вычет.

Очень важный момент: вычет по процентам действует не только по ипотечным договорам. Это может быть любой договор займа или кредита, но он должен иметь единственное целевое направление – приобретение жилья на территории России. Если же в договоре нет таких условий, хотя деньги потрачены, как и положено — на покупку квартиры или дома, вычет по процентам предоставлен не будет (письмо Минфина РФ от 08.04.2016 № 03-04-05/20053).

В состав налогового вычета включаются только те проценты, которые уже оплачены, начиная с первого платежа по кредиту, даже если ипотеку оформили раньше того года, когда получен документ о праве собственности на жилье.

Максимум вычета с кредитных процентов составляет 3 000 000 рублей. Такой предел был установлен с 01.01.2014, внесением изменений в законодательство. До 1 января 2014 года этот вычет не имел ограничений, поэтому по кредитным договорам, заключенным ранее этой даты, его размер будет равен процентам, уплаченным по кредиту.

Документы на возврат ипотечных процентов

Чтобы получить обратно часть процентов по ипотеке, нужно предоставить в свою налоговую документы, полный перечень которых указал ФНС РФ в письме от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630, это:

  • Декларация 3-НДФЛ (на возврат процентов по ипотеке, кроме основных листов, нужно заполнить лист Д1),
  • Справка о доходах 2-НДФЛ – берется у работодателя. Если место работы не одно, то нужно предоставить справки по каждому из них.
  • Копия договора на кредит с приложениями и всеми дополнительными соглашениями.
  • Копия договора купли-продажи (либо договор долевого участия и акт приема-передачи) и платежные документы в подтверждение оплаты.
  • Копия свидетельства о праве собственности.
  • Справка из банка, или иные документы, которые могут подтвердить уплату кредитных процентов.
  • Заявление на возврат НДФЛ.

Копии документов нужно заверить, в то же время налоговиков могут заинтересовать и оригиналы документов.

Документы на вычет можно подавать каждый год, пока не будет исчерпана вся его возможная сумма.

Напомним, что декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля следующего за отчетным года. Этот срок не распространяется на тех, кто сдает декларацию исключительно для получения налогового вычета. Сдать 3-НДФЛ для возврата ипотечных процентов можно в течение всего года.

Проверка 3-НДФЛ и документов занимает у налоговиков до 3-х месяцев со дня получения. По ее окончании, если право на вычет одобрено, налог вернут плательщику в течение месяца. На все про все срок может растянуться до 4 месяцев.

Как заполнить 3-НДФЛ по возврату процентов

Порядок заполнения 3-НДФЛ установлен приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Титульный лист и разделы 1 и 2 заполняют все физлица. Для получения вычетов при покупке жилья также следует заполнить Лист А и Лист Д1. Все необходимые коды для заполнения 3-НДФЛ можно найти в справочниках — приложениях к приказу № ММВ-7-11/671.

Заполним декларацию по доходам 3-НДФЛ и заявление на возврат налога на основании следующих данных:

П.П.Петров приобрел в 2015 году квартиру стоимостью 8 000 000 рублей. Для этого Петров взял в том же году ипотеку в банке — 6 000 000 рублей на 10 лет, и заплатил 100 000 рублей процентов. Доходы Петрова в 2015 году – 3 000 000 рублей, НДФЛ с этой суммы уплачен – 390 000 рублей.

Помимо основного вычета на покупку жилья в размере 2 000 000 рублей, Петров может получить вычет по процентам в сумме 100 000 рублей. Налог к возврату составит 273 000 рублей (2 100 000 рублей Х 13%). Поскольку налога в 2015 году уплачено больше, то всю эту сумму в 2016 году Петров может вернуть сразу, а в следующие годы он будет подавать декларации только на вычет по уплаченным процентам с ипотеки, максимум по которому составляет 3 000 000 рублей.

Еще по теме: