Как узнать ндс в сумме с ндс

Оглавление:

Формулы расчета НДС

Одна из задач на проценты — расчет НДС, расчет суммы с НДС, суммы без НДС, выделения НДС из общей суммы.

1. Формула расчета НДС.

Пусть известна сумма S. Надо вычислить сумму НДС, составляющую 18 процентов от S.

Пример. Сумма 10 000 рублей, НДС составит.

НДС = 10000 * 18 / 100 = 1800.

2. Формула расчета суммы с НДС.

Пусть известна сумма S. Надо вычислить Sн — сумму с НДС. Используя формулу расчета процента от числа, получаем:

Sн= S + S * 18 / 100.

Sн= S * (1 + 18 / 100) = S * 1.18.

В РФ учет НДС ведется с примененим специального документа счета-фактуры. формат бланка счета-фактуры и правила его заполнения строго регламентированы.

Пример. Сумма 10 000 рублей, сумма с НДС составит.

Sн = 10000 * 1.18 = 11800

3. Формула расчета суммы без НДС.

Пусть известна сумма с НДС Sн. Надо вычислить S — сумму без НДС. Запишем сначала формулу вычисления суммы с НДС, а потом получим из нее формулу расчета суммы без НДС.

Обозначим N = 18 / 100, тогда:

S = Sн / (1 + N) = Sн / (1+0.18) =
Sн / 1.18

Пример. Сумма с НДС равна 1180 рублей, НДС 18 процентов. Сумма без НДС составляет:

A2= 1180 / (1 + 0.18) = 1000.

4. Формула расчета (выделения) НДС из общей суммы.

Пусть известна сумма с НДС Sн. Надо вычислить сумму НДС.

Используем формулу расчета суммы без НДС.

НДС = Sн — Sн / 1.18 =
Sн * (1 — 1/1.18)

Пример. Сумма с НДС равна 11800. Сумма НДС составит:

НДС= 11800 * (1 — 1 / 1.18) = 1800.

(1-1/1.18) приблизительно равно 0.152542, тогда
НДС= 11800 * 0.152542 = 1799.9956.

Избавьтесь от утомительных
расчетов с помощью этих Excel-таблиц >>>

Комплект со скидкой 30%

Посмотрите полный список таблиц >>>

Разработка Excel-таблиц
экономической и управленческой
тематики. Условия тут >>>

Калькулятор НДС

Расчет НДС

Здесь вы легко можете выделить или начислить НДС, в зависимости от того, что именно вам нужно. Расчет НДС производится автоматически.

Выделить НДС

Формула для поиска нужной суммы НДС проста. Чтобы выделить НДС, надо стоимость товара или услуги умножить на 18 и разделить на 118.

Товар стоит 1125 руб. Выделяем сумму НДС

1125 х 18 : 118 = 171,61 руб. НДС равен 171,61. Стоимость товара без НДС равна 953,39 руб. (1125 – 171,61)

Начислить НДС

Для начисления НДС формула еще проще. Цена без НДС умножается на 0,18.

Товар стоит 1320 руб. Начисляем НДС

1320 руб. х 0,18 = 237,6 руб. – сумма НДС. Товар с НДС будет стоить 1557,6 руб. (1320 + 237,6).

Можно узнать стоимость товара сразу с начисленным НДС, для этого сумму товара без НДС умножаем на 1,18

1320 руб. х 1,18 = 1557,6 руб.

Знание алгоритма расчета НДС поможет вам при необходимости выделить или начислить НДС самостоятельно.

Расчет НДС

Статті за темою

НДС – это налог на добавленную стоимость, один из самых трудных в учете налогов. Эта консультация направлена больше на новичков, чтобы объяснить понимание сути этого налога и расчетов связанных с ним. Мы рассмотрим, как правильно посчитать НДС при разных его ставках, как начислять НДС, что такое налоговое обязательство и что такое налоговый кредит, кто платит НДС и кто не платит НДС, также узнаем, что такое уточняющий расчет по НДС.

Содержание статьи:

Основы НДС

НДС – это тот налог, который добавляется к цене товаров, работ, услуг, которые производят плательщики НДС. Данному налогу посвящен раздел V Налогового кодекса Украины (НКУ).

☛ Если выручка от поставки товаров (услуг) за 12 месяцев> 1 млн грн, то нужно регистрироваться плательщиком НДС

Существует добровольная регистрация плательщиком НДС (п. 182.1 НКУ) и обязательная регистрация. При этом плательщиками могут быть как юрлица, так и физлица-предприниматели (на общей системе налогообложения или едином налоге 3 группы). Обязательная регистрация возникает, когда общая сумма налогооблагаемых поставок товаров (услуг) на протяжении 12 календарных месяцев совокупно превышает 1 млн грн (без учета НДС) (п. 181.1 НКУ). При расчете этой суммы возвраты товаров отнимаются. В расчет включатся только налогооблагаемые НДС группы товаров.

Читайте также:

По каким операциям платится НДС

Для того, чтобы хозяйственная операция попадала под объект налогообложения НДС необходимо соблюдение 2-условий:

  • операция должна рассматриваться как поставка;
  • операция должна иметь своим местом совершения таможенную территорию Украины (правила определения места поставки определены ст. 186 НКУ). В общем случае местом поставки является фактическое местоположение товаров на момент поставки.

Поставка товаров – любая передача права на распоряжение товарами как собственника, включая продажу, обмен или дарение такого товара, или его поставку на основе решения суда (пп. 14.1.191 НКУ).

Поставка услуг – любая операция с предоставления услуг, а также операции по передаче права на объекты интеллектуальной собственности и другие нематериальные активы. При импорте услуг действуют особые правила по определению места поставки (пп. 186.2 и 186.3 НКУ).

Также есть операции, которые мы в обычной жизни не считаем поставкой, но с точки зрения НКУ они рассматриваются как приравненные к поставке (пп. 14.1.185, пп. 14.1.191, п. 185.1). К ним относятся:

  • бесплатная передача товаров (услуг);
  • передача товаров по договору товарного кредита;
  • ликвидация объектов основных средств по самостоятельному решению плательщика налога;
  • условная поставка при переведении основных средств с хозяйственного назначения в нехозяйственное (непроизводственное), например, социальное назначение;
  • передача имущества в рамках договора финансового лизинга;
  • передача имущества как взноса в совместную деятельность без создания юрлица;
  • передача имущества в рамках посреднических договоров.

Полезная статья:

Кто не платит НДС

Не платят НДС те лица, которые:

  • продают товары (услуги), которые не облагаются НДС (не являются объектом налогообложения или освобождены от уплаты). К таким относятся поставки товаров детского питания и детского ассортимента по перечню КМУ, предоставление услуг получения высшего или профессионально-технического образования, страховые и банковские услуги, поставка средств реабилитации, поставка услуг перевозки в городском транспорте (кроме такси), верстка, корректировка, издание и распространите книг отечественного производства (эти и другие исключения можно найти в ст. 197 НКУ);
  • находятся на едином налоге 3 группы со ставкой 5% (как юрлица, так и физлица-предприниматели). Условия упрощенной системы налогообложения позволяют им продержаться неплательщиками НДС при доходах до 5 млн грн. По исчерпанию этого лимита они должны перейти на общую систему уже с регистрацией плательщиками НДС;
  • находятся на едином налоге 1-2 группы (физлица);
  • являются конечными потребителями товаров (услуг), т.е. не покупают ничего с целью перепродажи или производства. Это обычные физлица, т.е. граждане;
  • вписываются в упомянутое ограничение 1 млн.

На извечный вопрос бухгалтеров «Как облагать НДС безвозмездную раздачу рекламных товаров?» Налоговики годами дают кардинально противоположные ответы. Мы проанализировали пакет фискальных мыслей и предлагаем читателям обобщенную позицию, соответствующую Налоговому кодексу Украины

Ставки НДС

Ставок НДС всего 3, и мы их свели в таблицу.

НДС сколько процентов

Случаи применения

Основная ставка, используется во всех случаях, кроме исключений

“Медицинская ставка”. Применяется для лекарственных средств, медикаментов, медоборудования разрешенного Минздравом.

“Экспортная ставка”. Данный процент используется в основном при экспорте в случаях, описанных в п. 195 НКУ, в частности во всех случаях вывоза товара за пределы таможенной территории Украины, поставки на морские судна, воздушные судна, поставки в магазины беспошлинной торговли (например, так называемые магазины “duty-free” в аэропортах).

Чем ставка “НДС 0%” отличается от “без НДС” и как правильно начислить НДС для таких ситуаций мы рассмотрим позже.

Как правильно рассчитать НДС

Для того, чтобы понять, как рассчитать НДС необходимо четко представит себе, что является базой для применения ставки НДС. База начисления НДС – это отпускная цена товара (услуги) без НДС, включающая себестоимость и заложенную в цену прибыль.

НДС

Отпускная цена (себестоимость + прибыль)

Ставка НДС, %

Как посчитать НДС с суммы отпускной цены товаров рассмотрим на примере.

Пример 1. Как рассчитать НДС из суммы без НДС.

Пускай предприятие ООО “Май” имеет фактическую себестоимость продукта 7000 грн и заложило в цену продукта прибыль 3000 грн. Получаем, что отпускная цена = 7000 + 3000 = 10000 грн.

Тогда, НДС из суммы будет равен: 10000 × 20% = 10000×0,2 = 2000 грн.

Выходит, что отпускная цена товара без НДС = 10000 грн, а отпускная цена с НДС = 10000 +2000 = 12000 грн.

При основной ставке 20% НДС, таким образом, составляет 1/5 от цены товара без НДС. Выходит, что когда “накручиваем” НДС, то делим цену на 5.

☛ Когда “накручиваем” НДС, то чтобы узнать сумму налога, делим цену товара на 5 (справедливо для ставки НДС 20%)

Налоговое обязательство по НДС

При продаже товаров, работ, услуг предприятие начисляет себе налоговое обязательство, т.е. эта та сумма, которую предприятие себе ставит как долг перед государством.

В нашем примере 1, при продаже продукта за 12000 грн налоговое обязательство будет равно 2000 грн.

В сфере продажи услуг, как и товаров, распространено посредничество. Чтобы продать услуги с привлечением посредников, как правило, заключают договоры поручения или агентские договоры. Можно ли не облагать НДС ​​такие операции

Полезно узнать:

Налоговый кредит по НДС

Налоговый кредит – это сумма НДС, которая была уплачена при покупке товаров, работ, услуг плательщиком НДС. Как посчитать сумму НДС при покупке товаров рассмотрим на примере.

Пример 2. Как узнать НДС от суммы с НДС.

Пускай наше предприятие ООО “Орхидея” для производства упомянутого в примере 1 продукта закупило перед этим сырья на сумму 3600 грн, в т.ч. НДС. Возникает вопрос, как узнать сумму НДС по уже имеющейся цене с НДС. Распространённая ошибка новичков: умножить цену на ставку НДС 20%. Почему так нельзя? Потому что базой применения ставки НДС 20% является цена без НДС, а у нас в данном случае 3600 грн – это цена с НДС.

Как из суммы выделить НДС подскажет простая арифметика: вспомним пример 1. Мы знаем, что при цене с НДС 120000 грн сам НДС составляет 2000 грн. И тогда выходит, что НДС = 2000/12000 = 1/6 от цены товара с НДС.

Применяя полученную пропорцию для покупки нашего сырья получаем, что:

НДС = 3600 ×1/6 = 600 грн

Это и есть наш ответ. Проверяем себя: цена сырья без НДС = 3600 – 600 = 3000 грн. НДС = цена без НДС × 1/5 = 3000× 1/5 = 600 грн. Т.е. обратный подсчет дал ту же сумму НДС.

Выходит, что когда надо найти НДС из суммы с НДС, то нужно умножить на 1/6 (или на 0,1667).

☛ Когда “снимаем” НДС, то чтобы узнать сумму налога, делим цену товара на 6 (справедливо для ставки НДС 20%)

Для нашего предприятия ООО “Орхидея” сумма налогового кредита по НДС равна 600 грн.

Как считать НДС для уплаты в бюджет

Считаем НДС для уплаты в бюджет по простой формуле:

НДС для уплаты в бюджет

Налоговое обязательство

Налоговый кредит

Как определить сумму НДС для уплаты в бюджет по предприятию рассмотрим на примере.

Пример 3. Считаем НДС государству.

Наше предприятие ООО “Орхидея” по результатам предыдущих 2-х примеров уже имеет:

  • налоговое обязательство 2000 грн;
  • налоговый кредит 600 грн.

Значит, НДС для уплаты в бюджет = 2000 – 600 = 1400 грн. Именно эту сумму налога нужно перечислить государству в отведенный для уплаты налога срок (30 дней после окончания отчетного месяца).

Методика расчета НДС

Подведем итоги и обобщим, как выглядит расчет НДС в Украине.

☛ Как посчитать НДС 20%:

  • чтобы НДС начислить, нужно делить на 5;
  • чтобы НДС снять, нужно делить на 6.

Но как выделить НДС, когда ставка 7%? Порядок расчета НДС тогда будет таким:

  • если у нас есть цена товара без НДС 100 грн, то НДС = 100 × 0,07 = 7 грн; цена товара с НДС = 100 +7 = 107 грн;
  • НДС при ставке 7% занимает 7/107 в цене товара с НДС (7/107 = 0,0654);
  • если мы имеем цену товара, например, 236 грн с НДС 7%, то тогда сумма НДС = 236×7/107 = 15,44 грн.

☛ Как посчитать НДС 7%:

  • чтобы НДС начислить, нужно умножить на 0,07;
  • чтобы НДС снять, нужно умножить на 7/107.

Вот так просто можно узнать НДС от суммы с НДС при обеих ставках: 20% и 7%.

Как определить НДС в реальной ситуации

Пример расчета НДС, показанный выше очень простой. В реальной хозяйственной жизни операций хозяйственных много и все компьютеризировано. Вспомогательными документами, которые позволяют рассчитать сумму НДС являются:

  • налоговая накладная – это электронный документ, которые регистрируется продавцом в ЕРНН (едином реестре налоговых накладных), который является частью СЭА НДС (системы электронного администрирования НДС);
  • расчет корректировки НДС – это тоже электронный документ, который призван сделать корректировку НДС по ранее введенной налоговой накладной, например, при возврате товара;
  • налоговая декларация по НДС – это отчетный документ, который оформляет суммарный расчет налогового обязательства и налогового кредита, сформированных на основе налоговых накладных, а также расчета разницы между ними для уплаты в бюджет (при месячном отчетном периоде – срок подачи 20 дней);
  • уточняющий расчет НДС (она же – уточняющая декларация по НДС) – это разновидность налоговой декларации, которая подается, если была выявлена ошибка по ранее поданной декларации. Она содержит нужное уточнение налогового обязательства перед государством и сумму доплаты/переплаты. В случае недоплаты налога также содержит начисление штрафа и пени.

Как рассчитать сумму НДС во взаимосвязи этих всех документов – в таблице ниже.

Как правильно рассчитать НДС

Привожу специально для тех, кто не знает (или вечно путается) как вычислить Налог на добавленную стоимость (далее — «НДС») в операциях юридических лиц (для юридических лиц в соответствии с законодательством Украины НДС составляет 20 процентов, — прим. ред).

1. Для того, чтобы узнать сколько из причитающейся вам суммы прибыли, будете должны отдать государству – разделите вашу сумму на 6

К примеру, если контрагент заплатил вам за поставку одного мелкого австралийского тушканчика 3000 гривен (3000 делим на 6 и получаем 500 гривен – НДС,) т.е. 2500 гривен вы честно заработали, 500 гривен – честно (ну, или нечестно) отдадите (или обойдётся) государству 🙂

2. Для того, чтобы узнать итоговую сумму (которая уже будет включать в себя НДС), необходимо сумму стоимости ваших услуг (работ, предоставления товаров и пр.) умножить на 1.2.

К примеру, вы выставляете клиенту счёт за предоставленные услуги по пению серенады под окном его любимой на сумму 5000 гривен. Эта сумма включает в себя ваши услуги, но не включает НДС. Чтобы получить итоговую сумму (вместе с НДС) 5000 умножаем на 1.2 и получаем 6000 гривен (НДС составит 1000 гривен).

Смело выставляем Клиенту сумму в размере 6000 гривен к оплате, при этом, получая свою прибыль в 5000 грин, как и планировали, а также головную боль по предоставлению подобных же услуг по пению серенад коллегам вашего Клиента, которым он успел проболтаться 🙂

UPD: Да, а вот, собственно, сам мелкий австралийский тушканчик 🙂

Калькулятор НДС

Калькулятор НДС поможет вам посчитать сумму налога с точностью до копеек. Расчет НДС займет у вас всего пару секунд.

С налогом на добавленную стоимость в основном сталкиваются компании и ИП, применяющие ОСНО.

Самый распространенный объект налогообложения — реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации. Полный перечень облагаемых объектов можно найти в ст. 146 НК РФ.

Всего предусмотрено три вида налоговых ставок:

0 % — здесь калькулятор НДС не понадобится;

10 % — узнать точную сумму налога поможет наш калькулятор;

18 % — посчитать НДС можно с помощью нашего онлайн-калькулятора.

Необходимость посчитать НДС чаще всего возникает у продавца. Налог следует отразить в накладной (акте) и счете-фактуре либо в УПД, который заменяет эти два документа. Также НДС отражают в договорах на поставку, в спецификациях, в счетах на оплату.

Покупатель также должен сверять правильность расчета НДС в полученных от поставщика документах. Самый быстрый и простой способ рассчитать НДС — воспользоваться онлайн-калькулятором.

Как выделить НДС из общей суммы

Чтобы не ошибиться при расчете НДС, воспользуйтесь нашим калькулятором.

В калькулятор уже встроены все необходимые формулы для расчета.

Обычно бухгалтеры проверяют расчет налога вручную при помощи обычного кнопочного калькулятора.

Формула расчета НДС (ставка 18 %).

НДС = сумма: 1,18 х 18 %.

Формула расчета НДС (ставка 10 %).

НДС = сумма: 1,1 х 10 %.

Пример расчета. ООО «Глобус» произвело ремонт склада у ООО «Мечта». Согласно смете, общая стоимость работ составила 83 200 (Восемьдесят три тысячи двести рублей), в том числе НДС 18 %.

Чтобы узнать сумму НДС, введите в поле «Цена» 83 200. Далее кликните рядом со значением «Выделить НДС». Заключительным этапом выберите нужную ставку налога — 18 %. Наш калькулятор автоматически рассчитает искомую сумму. НДС будет равен 12 691,53 рубля.

Проверить расчет легко: 83 200: 1,18 х 18 % = 12 691,53.

Как начислить НДС сверху

Начислить НДС сверху заданной суммы намного проще. Для этого следует просто умножить данную сумму на ставку налога.

Наш онлайн-калькулятор не только рассчитает налог, он также покажет сумму без НДС и общую сумму.

Чтобы в одно действие узнать сумму с НДС, бухгалтер должен умножить сумму без НДС на 1,18 (при ставке 18 %) или на 1,1 (при ставке 10 %).

Пример расчета общей суммы. Допустим, товар без НДС стоит 56 000 (Пятьдесят шесть тысяч рублей). НДС составляет 10 % от данной суммы. Требуется узнать общую стоимость товара с НДС.

Стоимость товара = 56 000 х 1,1 = 61 600 рублей.

Чтобы узнать сумму НДС, нужно умножить изначальную сумму на 0,1.

56 000 х 0,1 = 5 600 рублей.

Такой же результат можно получить, если начальную сумму умножить на 10 % (56 000 х 10 % = 5 600).

Чтобы сэкономить время при расчете налога и не ошибиться, используйте онлайн-калькулятор НДС.

Пример расчета. ООО «Глобус» произвело ремонт склада у ООО «Мечта». Согласно смете, стоимость работ без учета НДС составила 83 200 (Восемьдесят три тысячи двести рублей). НДС составляет 18 %. Бухгалтер ООО «Глобус» должен рассчитать налог и общую стоимость работ.

Вариант № 1

Сначала начислим НДС.

83 200 х 18 % = 14 976 рублей.

Теперь рассчитаем итоговую стоимость работ, сложив две суммы.

83 200 + 14 976 = 98 176 рублей.

Вариант № 2

Сначала определим общую стоимость работ с НДС.

83 200 х 1,18 = 98 176 рублей.

Теперь рассчитаем сумму НДС.

98 176: 1,18 х 18 % = 14 976 рублей.

Во всех документах бухгалтер ООО «Глобус» укажет следующие значения:

НДС калькулятор

Расчет НДС калькулятор онлайн, НДФЛ, ПДВ Украина

  • Разработка и внедрение бизнес-процессов.
  • Проведение аудитов и ревизий предприятий.
  • Формирование пакета регламентирующей документации для франчайзинга
  • Подготовка к сертификации по международному стандарту ISO 9001
  • Разработка и внедрение KPI
  • Разработка систем мотивации сотрудников
  • Проведение тренингов
  • Коучинг

Как выделить НДС (ПДВ) из суммы?

Для того, чтобы быстро выделить НДС (ПДВ) из общей суммы, необходимо:
Формула: НДС = Общая сумма * НДС%/(100+НДС%)

Как правильно считать НДС (ПДВ)?

Для того, чтобы правильно рассчитать НДС(ПДВ), необходимо:
Формула: НДС = Сумма * НДС%/100

Задолженность в личном кабинете налог ру инн? Декларация НДС 2018 вам поможет!

Бухгалтерские способности даны не каждому, и рассчитать окончательный размер зарплаты на налог ру, премии и налоговые отчисления за 5 минут удастся не всем. Упростить эти задачи может зарплатный калькулятор налог ру.

Калькулятор зарплаты и 3 НДФЛ 2018 Россия — налог ру личный кабинет

Полезные вычислительные онлайн-сервисы, как личный кабинет налогоплательщика на налог ру, позволят не только быстро произвести стандартные математические действия или найти проценты налогов. Специальные программы на налог.ру помогут определить, какая зарплата чистыми получится после 40-часовой месячной отработки по определенной ставке – это бывает необходимо, если возникают сомнения в правильности начисления зарплаты по инн. Для бухгалтеров небольших предприятий удобным будет налоговый НДС калькулятор, который учитывает особенности списания сумм отчислений и НДФЛ. Прогрессивные сетевые НДС калькуляторы на налог ру, предназначенные для сотрудников бухгалтерии, дадут возможность вычислить индексацию зарплаты с учетом удорожания товаров и роста цен.

Только точные цифры ПДВ калькулятор 2018 Украина!

Зарплата без учета налогов преобразуется в то, что выдается «на руки», довольно просто. В личном кабинете на налог ру в ПДВ калькуляторе нужно правильно расставить несколько галочек: выбрать валюту для расчета, оговорить тип льгот, если он есть, ввести с клавиатуры сумму оклада. В качестве результата на экране появится зарплата чистыми (сумма к выдаче), в отдельных графах – сумма подоходного налога и других удержаний. Часто программы для зарплатных вычислений предоставляют дополнительную информацию: текущие валютные курсы, сумму установленной минимальной заработной платы и другие показатели.

Для наиболее простых случаев калькулятор зарплаты рассчитан на два числа: вводится сумма оклада, ниже указывается сумма к получению. Некоторые калькуляторы НДС могут выполнять действия в обратном порядке: если в графу «к выдаче на руки» ввести полученную сумму, то в строке «зарплата без учета налогов» появится размер ставки.

Еще по теме:

  • Как вычесть ндс в экселе Формулы расчета процентов. Формулы расчета НДС. Расчет суммы НДС, сумма с НДС, сумма без НДС, выделение НДС. Формулы расчета НДС. Расчет суммы НДС, сумма с НДС, сумма без […]
  • Юрист корпоративного отдела Корпоративный юрист в Киеве за 30 дней За 30 дней За 14 дней За 7 дней За 1 день Юрист (корпоративный департамент) Полная занятость. Опыт работы от 2 лет. Высшее образование. […]
  • Сходства ооо и оао Сходства ооо и оао Юридический адрес 10000 руб. Только до 29 февраля при заказе у нас регистрации ООО юридический адрес на 11 месяцев предоставляется за 10000 рублей Группа компаний […]
  • Расчет неустойка по алиментам образец заявления Расчет неустойка по алиментам образец заявления Автострахование Жилищные споры Земельные споры Административное право Участие в долевом строительстве Семейные […]
  • Земельный участок австрия Земля (участок) в Австрии Почему купить земельный участок в Австрии стоит именно у нас: На сайте представлено 5 земельных участков на продажу Минимальная цена в каталоге составляет […]
  • Покупка квартиры материнский капитал на кого оформляется Материнский капитал: на кого оформляется квартира? На меня и мужа? Добрый день. Скажите пожалуйста, очень переживаю. Мы покупаем квартиру 1 к.к Цена квартиры 1280000, с материнского […]