Как самому сдать налоговую декларацию ип

Оглавление:

Как сдать отчетность в налоговую через интернет

Не секрет, что отчетность можно сдавать на бумажном носителе, а можно сдать отчетность в налоговую через интернет. Ниже расскажем, как отчитываться электронно и возможно ли сдать отчет в налоговую через интернет бесплатно.

Декларации в ФНС в электронном формате

Малые предприятия большую часть отчетности могут сдавать на бумаге. Однако такой способ требует лишних затрат времени. Сдать отчетность через интернет в налоговую инспекцию гораздо проще. Кроме этого, отправляя отчеты через спецоператоров, вы можете отследить всю цепочку прохождения декларации — от ее отправки до приема специалистами.

Некоторые компании и вовсе не могут обойтись без электронной отчетности, ведь Налоговый кодекс обязывает их отчитываться только по телекоммуникационным каналам связи. Такое правило действует для декларации по НДС. Почти все категории плательщиков вынуждены отправлять данную декларацию через интернет, исключение существует только для отдельных групп налоговых агентов (абз. 2, 3 п. 5 ст. 174 НК РФ).

Как бесплатно отправить налоговую декларацию через интернет

Налоговая инспекция давно разработала сервис, который помогает всем юридическим лицам и ИП отправлять декларации бесплатно через сайт ФНС. Однако, пользуясь этой системой, придется перебивать все цифры с бумажного носителя вручную — такой способ может привести к ненужным ошибкам и недочетам. Если плательщик будет очень внимателен, ошибок, вероятно, не возникнет, но потратить деньги все-таки придется. Связано это с тем, что отправить отчет можно только с помощью электронной подписи, которая покупается в удостоверяющем центре РФ.

Для облегчения процесса многие IT-компании создают специальные сервисы электронной отчетности. У них же любая компания может приобрести и электронную подпись. Через электронные сервисы можно легко и быстро отправить любой отчет в ФНС. Помимо этого, компании могут запросить сверку по всем налогам, отправить письма, ответить на требования инспекторов и даже приложить сканы запрашиваемых документов. Сервисные центры оказывают техподдержку пользователям и всегда помогают решить возникшие вопросы.

Как сдать декларацию через Интернет

Чтобы сдать декларацию в налоговую, достаточно иметь три вещи: компьютер или планшет, связь с Интернет и личный кабинет в сервисе он-лайн бухгалтерии. Последний позволяет сформировать и отправить документ за несколько минут, причем датой подачи декларации считается день отправки документа через Интернет, а не день его получения.

В чём преимущества подачи декларации через Интернет?

  1. Огромная экономии времени: не нужно никуда ехать, стоять в очереди, а кроме того, отправка осуществляется в любое время суток.
  2. Заполнение и передача декларации через он-лайн сервис бухгалтерии позволяет избежать ошибок при выборе формы бланка и заполнении документа, так как система автоматически заполняет основные поля декларации.
  3. Система помогает за считанные секунды рассчитать сумму налога после того, как вы внесли в неё все данные о доходах за отчётный период.
  4. Вы можете быть уверены в сохранности конфиденциальных данных, так как передача отчётности происходит через защищённое соединение Интернет и заверяется электронной цифровой подписью. В то же время вы можете самостоятельно сдать декларацию в налоговую инспекцию либо отправить её по почте ценным письмом, предварительно распечатав документ из личного кабинета.

Таким образом, подача декларации через Интернет — это самый простой и надёжный способ отчитаться о доходах.

Когда нужно сдавать декларацию

Сроки и частота подачи декларации зависят от режима налогообложения: УСН или ЕНВД.

Налоговая декларация по УСН

Как заполнить налоговую декларацию индивидуальному предпринимателю

Любой индивидуальный предприниматель боится проблем с налоговой службой. Избежать их поможет своевременная уплата налогов и подача налоговой декларации. Для индивидуальных предпринимателей разработана особая форма этого документа, которая отличается от отчетности компаний или физических лиц.

Что такое налоговая декларация, зачем она нужна?

Налоговая декларация представляет собой официальный документ, с помощью которого индивидуальный предприниматель сообщает государству основные сведения о своей деятельности, необходимые для налогообложения. В зависимости от налоговой системы в ней могут быть указаны все доходы и расходы за конкретный период времени, суммы налоговых вычетов, доступные льготы, а также общая сумма налога и другая информация о налогоплательщике. Заполнение и подача налоговой декларации четко регламентирована Налоговым Кодексом Российской Федерации.

Индивидуальные предприниматели должны декларировать свои доходы по месту прописки. Документ необходимо подготовить в двух экземплярах. Один из них Вы оставите в отделе налоговой службы, а второй обязательно храните у себя. На нем должна стоять пометка о принятии. Если Вы сдаете декларацию по почте, то в конверт необходимо вложить сразу оба документа. Один из них будет Вам возвращен с соответствующей пометкой. В этом случае датой подачи отчетного документа будет считаться число, указанное в почтовой квитанции.

Налоговая декларация – это обязательный документ, который должны сдавать все индивидуальные предприниматели. Это правило распространяется и на специалистов, которые занимаются частной практикой (например, адвокаты, репетиторы, нотариусы, врачи и др.). Подавать декларацию необходимо, даже если Ваш доход равен нулю.

Доступные для ИП системы налогообложения

Форма налоговой декларации напрямую зависит от выбранной Вами системы налогообложения:

Общая система налогообложения (ОСНО)

Если при регистрации Вы не написали заявления о переходе на упрощенный режим, то налоги с Вас будут сниматься по ОСНО. В этом случае Вы должны будете вести книгу расходов, доходов и всех хозяйственных операций, а также уплачивать все сборы и налоги, рассчитанные на Ваш вид деятельности, при условии, что Вы от них не освобождены. Чаще всего к ним относятся:

  • ЕСН (единый социальный налог), который с 2012 года составляет 30%;
  • НДС (налог на добавленную стоимость), равный 0%, 10% или 18%;
  • НДФЛ (налог на доходы физических лиц), который составляет стандартные 13%.

При наличии соответствующей налогооблагаемой базы ОСНО предполагает также налоги на пользование объектами водных биологических ресурсов и добычу полезных ископаемых, сборы за использование объектов животного мира, государственные и таможенные пошлины, земельный и игорный налоги.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Это, пожалуй, самый популярный из специальных режимов налогообложения. Его основным преимуществом является простое заполнение декларации и освобождение от НДФЛ, НДС, налога на имущество, а также ЕСН (единого социального налога). Чтобы перейти на эту систему работы, необходимо лишь отправить уведомление в Вашу налоговую инспекцию. Подавать декларацию Вам придется всего 1 раз в год, а единый налог нужно платить раз в квартал. При этом сумма Вашего налога может уменьшиться на равную уплаченным Вами страховым взносам и составить до 50% от общей стоимости. Если у Вас нет сотрудников, то уменьшение налога за счет уже уплаченного взноса может даже превысить 50%.

Можно ли оплатить налоги онлайн?

Инструкция по сшиванию документов в налоговую инспекцию.

УСН позволяет также выбрать объект налогообложения. Если это будут доходы, полученные в результате предпринимательской деятельности, налоговая ставка составит 6%. А при доходах, уже уменьшенных на величину произведенных расходов, она будет равна 15%.

Использование этой налоговой системы регламентировано главой 26.2 Налогового Кодекса РФ. В статье 346.12 п.2 п.п.1 (2 часть НК РФ) приведен список видов деятельности, на которые УСН не распространяется. Существует и другое ограничение на использование этого режима: Ваш годовой доход не может быть больше 60 млн. руб. Эту сумму необходимо индексировать с коэффициентом-дефлятором, который вводится каждый год. В 2014 году он составил 1,067, то есть максимальный доход для использования упрощенной системы налогообложения равен 64 млн.руб. в год.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

ЕНВД стал добровольным режимом налогообложения в 2013 году. Выбрать эту систему налогообложения Вы можете лишь в том случае, если Ваш вид деятельности входит в перечень, приведенный в п.2 ст. 346.26 Налогового Кодекса РФ. К ним, например, относятся:

  • оказание населению услуг бытового характера;
  • торговля товарами в розницу в торговых залах, площадь которых не превышает 150 кв.м;
  • мойка, ремонт и техническое обслуживание автомобилей и других транспортных средств;
  • работы по размещению рекламных материалов на уличных и внутренних конструкциях;
  • организация системы общественного питания без отдельного зала для клиентов.

Если к Вашему виду деятельности может применяться ЕНВД, то встать на учет нужно в налоговом органе, на территории которого Вы планируете предоставлять услуги.

Этот режим налогообложения избавит Вас от уплаты НДС, ЕСН, НДФЛ и налога на имущество. Вместо этого необходимо будет раз в квартал платить единый налог. На его размер влияет базовый уровень дохода, который устанавливают местные власти для каждого вида деятельности. Такие показатели, как количество сотрудников или торговая площадь, также могут изменить сумму для оплаты.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Имеет менее широкое распространение, поскольку такой налоговый режим доступен только предпринимателям, которые занимаются производством и переработкой сельхозпродукции. Использование данной системы регламентировано главой 26.1 НК РФ. Она является добровольной и избавляет индивидуального предпринимателя от тех же налогов, что и ЕНВД.

Способы подачи и заполнения налоговой декларации

Согласно Налоговому Кодексу РФ, налоговая декларация может быть подана лично индивидуальным предпринимателем, по почте (обязательна опись вложения) или через интернет. Кроме того, заполнять этот документ должен необязательно сам предприниматель. Это может сделать его сотрудник или даже постороннее лицо. Поэтому у Вас есть три варианта для заполнения этого отчетного документа:

  • самостоятельное;
  • с помощью интернет-ресурсов;
  • обратившись в специализированную компанию.

Как правильно заполнить налоговую декларацию самостоятельно?

В зависимости от системы налогообложения для составления отчетного документа может потребоваться разная информация. Например, если у Вас ЕНВД, Вам необходимо лишь указать доход от бизнеса и общую сумму налога, которая предполагается к уплате. При упрощенной системе налогообложения может потребоваться информация о размере не только доходов, но и расходов, произведенных за период отчетности.

Рекомендации по выбору системы налогообложения для ООО.

Инструкция по заполнению декларации по НДС.

В остальном правила для заполнения декларации очень сходны, поэтому многие индивидуальные предприниматели заполняют их самостоятельно. К тому же все налоговые формы имеют специальные инструкции по заполнению с подробными указаниями. Их внимательное изучение позволяет избежать проблем с подачей декларации.

Также обратите внимание на ряд правил заполнения налоговой декларации:

  • документ состоит из трех частей: титульного листа, разделов №1 и №2. Удобнее всего заполнять декларацию с последнего листа, то есть с раздела №2, затем вносят информацию в раздел №1 и в титульный лист;
  • цифровые обозначения нужно округлить. Суммы нужно указывать в рублях;
  • заполнять декларацию необходимо заглавными печатными русскими буквами при помощи ручки черного или синего цвета. При оформлении документа в электронном виде используйте только черный шрифт. Не забудьте поставить прочерки в тех местах, где цифры отсутствуют или необязательны для указания.

Перед заполнением декларации проверьте наличие у Вас под рукой всех необходимых документов:

  • бланка ИНН;
  • номера налоговой инспекции;
  • свидетельства о постановке на учет в налоговый орган;
  • выписки из банка (или квитанции), подтверждающей оплату налогов;
  • номера кодов КБК, ОКАТО, ОКВЭД.

Опишем пошаговое заполнение декларации:

1) по своим бухгалтерским записям рассчитайте итоговый годовой доход;

2) на первом листе укажите ИНН и отчетный год. Затем напишите номер налоговой инспекции, номер ОКВЭД и другие необходимые данные. Не забудьте расписаться и проставить количество листов;

3) на втором листе сначала укажите коды, а затем сумму уплаченных налогов. Будьте очень внимательны при суммировании и вычитании значений, указанных в графах;

4) на третьем листе внесите информацию о налоговых ставках, укажите суммы расходов и доходов за целый год. Все последующие разделы заполняются в зависимости от Вашего налогового режима;

5) перед сдачей декларации проверьте наличие подписей во всех необходимых местах и поставьте печать.

Как заполнить налоговую декларацию онлайн бесплатно?

Заполнить декларацию можно и более простым способом. В интернете Вы можете найти не только образцы для самостоятельного оформления документа, но и непосредственно внести в налоговый бланк все необходимые сведения, то есть заполнить налоговую декларацию онлайн. Такие услуги сегодня предлагают разнообразные интернет-ресурсы. Прямо на сайте Вы находите шаблон в электронной форме, вносите в него необходимую информацию, а затем распечатываете документ и ставите на него подпись.

Большинство подобных ресурсов предоставляют услуги высокого качества. Основная проблема, с которой Вы можете столкнуться, — устаревшие формы отчетности. Поэтому рекомендуем выбирать крупные онлайн-сервисы, информация на которых подлежит регулярному обновлению. Некоторые сайты предоставляют свои услуги платно.

Другим – более удобным – вариантом для заполнения отчетности являются специализированные программы. Некоторые из них работают оффлайн, но более удобны сервисы, работающие в системе по автоматизации учета. Они способны самостоятельно сформировать декларацию, используя заранее введенную Вами информацию. Большинство из них дает возможность сдать декларацию в электронном виде, что еще более упрощает всю процедуру.

Видео: как заполнить налоговую декларацию ЕНДВ

Помощь в заполнении налоговой декларации специалистами

Если же, несмотря на всю доступную сейчас информацию, у Вас нет ни времени, ни желания заполнять декларацию самостоятельно, Вы можете обратиться за помощью к специалистам. Такие услуги оказывают как крупные фирмы, так и просто частные бухгалтеры. Стоимость их труда будет зависеть от объема выполненной работы:

  • консультация – Вам помогут заполнить документ, подскажут, какая форма нужна для Вашей системы налогообложения, ответят на вопросы о заполнении некоторых пунктов и сроке подачи налоговой декларации;
  • непосредственное оформление. В этом случае специалист сам заполнит Вашу декларацию, используя предоставленные Вами сведения;
  • комплекс услуг. Бухгалтер не только заполнит документы, но и самостоятельно сдаст ее в налоговый орган.

Заполнение декларации кажется трудной задачей лишь на первый взгляд. Сегодня индивидуальный предприниматель обладает прекрасной возможностью выбора: оформить документы самостоятельно, через интернет или обратиться за помощью к специалистам.

Отчитаться по УСН

Как отчитаться перед налоговой по УСН?

Ежегодно организации и ИП сдают налоговую декларацию за прошедший год. На основе этого документа налоговая инспекция контролирует правильность уплаты налогов.

Почему в моей декларации сумма страховых взносов оказалась меньше, чем я заплатил на самом деле?

Потому что в декларации нужно зафиксировать только ту сумму страховых взносов, которую можно вычесть из налога (или авансового платежа) за отчетный период:

  • для ИП без сотрудников — 100% суммы налога;
  • для ИП с сотрудниками и ООО — 50% суммы налога.

Если сумма страховых взносов больше, то в декларации указывается только сумма вычета.

У ИП Борисова нет сотрудников. Он заплатил страховые взносы за год на сумму 70 000 рублей. Налоговая начислила ему налог на сумму 50 000 рублей. Борисов может вычесть сумму страховых взносов из налога, но вычет не может быть больше самой суммы налога. Поэтому итоговый платеж составит 0 Р , а в декларации он укажет, что сумма страхового взноса равна налогу.

Почему при заполнении декларации за 2016 год банк не вычитает страховые взносы за 2016 год, которые я заплатил в 2017 году?

Налоговый период по УСН — календарный год, а отчетные периоды — первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года. Это значит, что из налога за год можно вычесть те страховые взносы, которые вы заплатили в том же году. Из авансового платежа за полугодие можно вычесть те страховые взносы, которые вы заплатили в этом полугодии.

ИП Борисов оплатил страховые взносы в августе 2016 года. Он может вычесть их из авансового платежа за 9 месяцев или из годового налога за 2016 год.

ИП Александров оплатил страховые взносы в феврале 2018 года. Теперь он сможет вычесть эту сумму из авансового платежа за 1 квартал 2019 года, затем из аванса за полугодие, 9 месяцев и из налога за год.

Как сдать декларацию?

Есть несколько способов.

    Онлайн. Сдать декларацию можно в электронном виде — на сайте налоговой или через онлайн-сервисы. Для этого нужно пройти идентификацию личности и получить квалифицированную электронную подпись ( КЭП )— обычно на это уходит до 3 дней и до 5000 рублей. Клиенты Тинькофф Банка получают КЭП за 1 день, бесплатно и без визита в офис банка, поэтому им проще сдать декларацию.

Сдать декларацию онлайн в личном кабинете Тинькофф Банка:

Нужно ли сдавать отчетность, если не было деятельности за отчетный период?

Да. Эта отчетность называется нулевой декларацией.

Что конкретно указывают в налоговой декларации?

В декларации обычно нужно указать:

  • сведения об организации: название, вид экономической деятельности, налоговую ставку, имя и контакты налогоплательщика;
  • сумму доходов за отчетный период;
  • сумму рассчитанных авансовых платежей по кварталам;
  • сумму уплаченных страховых взносов, уменьшающих налог.

Что будет, если не сдать налоговую декларацию в срок?

ФНС взыщет штраф с юрлица в размере 5% от невыплаченного в срок налога за каждый месяц просрочки (независимо от того, полный или нет). Сумма штрафа при этом составит не менее 1000 рублей и не более 30% от суммы налога.

ФНС может наказать должностное лицо компании: вынести предупреждение или наложить штраф в размере 300-500 рублей.

Если декларацию просрочили дольше чем на 10 рабочих дней, налоговая может заблокировать расчетный счет юрлица.

Когда нужно сдать налоговую декларацию?

Как только закончился отчетный год: ИП — до 30 апреля, ООО — до 31 марта.

Как я пойму, что заполнил декларацию правильно?

В течение недели (обычно — быстрее) со дня отправки вы получите один из протоколов проверки:

  • извещение о вводе — у налоговой нет к вам вопросов, данные из декларации внесены в базу;
  • уведомление об уточнении — в декларации есть неточности: например, не совпадает код ОКТМО или объект налогообложения. Исправьте декларацию и отправьте ее повторно с номером корректировки 1;
  • уведомление об отказе — налоговая не приняла декларацию. Исправьте декларацию и отправьте ее повторно с тем же номером корректировки.

С каждой отправкой уточненной декларации номер корректировки увеличивается на 1. Тинькофф Банк автоматически подставит нужный номер, если все декларации сданы через личный кабинет

Что делать, если пришло уведомление об уточнении?

В уведомлении налоговая указывает ошибки в реквизитах — исправьте их и отправьте декларацию заново с новым номером корректировки:

  • «1», если отправляете уточненную декларацию в первый раз;
  • «2», если отправляете уточненную декларацию во второй раз;
  • «3», если отправляете уточненную декларацию в третий раз и т. д.

Что делать, если пришло уведомление об отказе?

В уведомлении налоговая указывает ошибки в сданной декларации — исправьте их и отправьте декларацию заново с тем же номером корректировки. Иногда уведомление об отказе приходит, если вы дважды отправили одну и ту же декларацию. Например, в ней может быть указано:

Повторная регистрация первичного документа (см. документ № 52000000)

В этом случае ничего не надо делать: налоговая приняла первый поступивший отчет.

Что такое номер корректировки? Какой номер указать?

Это число, которое показывает, который раз вы отправляете декларацию за отчетный год. Если отправляете ее впервые, номер корректировки — 0. Если поправили ошибку в декларации и отправляете ее заново — ставьте номер корректировки 1, потом — 2, 3 и так далее.

Что делать, если я заметил ошибку в декларации после отправки?

Дождитесь, когда налоговая примет отправленную декларацию. Потом исправьте ошибку и отправьте декларацию еще раз с новым номером корректировки:

  • «1», если отправляете уточненную декларацию в первый раз;
  • «2», если отправляете уточненную декларацию во второй раз;
  • «3», если отправляете уточненную декларацию в третий раз и т. д.

Как я пойму, что налоговая получила декларацию?

В течение рабочего дня в личном кабинете появится извещение о получении — это значит, что декларация поступила на сервер налоговой.

В течение 1-3 дней вы получите квитанцию о приеме — значит, налоговая приняла вашу декларацию, присвоила ей регистрационный номер и приступила к ее обработке.

Как убедиться, что декларация отправлена?

Декларация считается отправленной, когда вы ввели СМС-код и подтвердили ее отправку. После этого на главной странице должен обновиться статус на «отправлено». Через несколько минут в том же блоке появится извещение об отправке — этот документ и есть подтверждение того, что вы отправили декларацию.

Как сдать декларацию ИП на УСН «Доходы» через Тинькофф Банк?

Войдите в личный кабинет и перейдите в раздел «Бухгалтерия». Если вы в разделе впервые, мы предложим вам указать свою систему налогообложения и реквизиты — это нужно для правильного оформления декларации.

Некоторые реквизиты банк вычислит автоматически — проверьте, все ли указано верно

Если вся нужная информация есть, в разделе будет предложение сдать декларацию:

Мы подготовим и отправим декларацию в 5 шагов.

Шаг 1: Налоговая база. Подтвердите информацию о доходах по счету в Тинькофф Банке и укажите другие доходы за отчетный год — на счетах в других банках или наличными:

Шаг 2: Уплаченные страховые взносы. Банк автоматически заполнит этот шаг, собрав из ленты операций данные по КБК и дате оплаты за отчетный год. Предприниматель может отредактировать сведения, добавить информацию о платежах наличными или с других расчетных счетов.

Шаг 3: Уплаченные авансовые платежи. Банк автоматически заполнит этот шаг точно так же, как предыдущий — по КБК , дате оплаты, периоду платежа за отчетный год. Предприниматель может отредактировать сведения, добавить информацию о платежах наличными или с других расчетных счетов.

Шаг 4: Уплата годового налога. Банк рассчитает сумму налога, вычтет из нее страховые взносы и авансовые платежи. Останется проверить реквизиты и выбрать способ оплаты налога: со своего счета в Тинькофф Банке или другим способом.

По умолчанию оплата пройдет со счета в Тинькофф Банке. В разделе «Счета и платежи» сформируется черновик платежного поручения — подпишите его.

Шаг 5: Отправка декларации. Декларация готова — ее можно скачать в формате PDF .

Если отправите через Тинькофф Банк, дождитесь оформления электронной подписи — обычно на это уходит 1-3 дня. Без нее нельзя подписать и отправить декларацию в электронном виде.

Если собираетесь сдать декларацию лично в ИФНС , распечатайте ее в двух экземплярах, подпишите и поставьте печать. В некоторых налоговых могут потребовать xml-файл отчета — его можно скачать на этой же странице. В налоговой попросите на втором экземпляре поставить отметку о принятии с указанием даты и сохраните этот экземпляр.

Если будете отправлять декларацию почтой, распечатайте ее, подпишите и поставьте печать. Отправьте декларацию ценным письмом с обязательным оформлением описи вложения. Сохраните экземпляр описи с отметкой почты.

Где взять бланк декларации?

Актуальный бланк декларации всегда есть на сайте налоговой.

Если будете подавать декларацию через Тинькофф Банк, бланк не нужен — мы заполним ее за вас.

Какую еще отчетность нужно вести и сдавать по УСН?

На упрощенной системе нужно вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Туда заносят доходы и расходы, с которых платят налог по УСН .

Вести книгу можно в бумажном или электронном виде.

Сдавать КУДиР в ФНС нужно, только если попросят налоговики. В таком случае электронную книгу нужно распечатать.

Как подготовить КУДиР в Тинькофф Бухгалтерии?

Если вы ИП на УСН «Доходы», пользуетесь нашей Бухгалтерией, и у вас потребовали КУДиР, свяжитесь с персональным менеджером. Мы подготовим КУДиР за 2017 или 2018 год и пришлем в электронном виде. Вам останется распечатать КУДиР, прошить и предоставить в налоговую или по месту требования.

Отчетность ИП: как сдать самостоятельно?

Какую отчетность ведут ИП? Смотря какой предприниматель.

ИП Вася может только раз в год сходить в ИФНС с декларацией, а ИП Коля будет каждый месяц готовить кипу бумаг. А все потому, что у Коли либо другая система налогообложения, либо у него в отличие от Васи есть наемные сотрудники, либо и то и другое.

Виды налоговой отчетности для ИП

В этом разделе говорим о Васе, который работает один и сотрудников не нанимает.

Все зависит от выбранного режима. Для предпринимателей на ОСНО это декларация по НДФЛ и НДС. У бизнесменов на упрощенке и вмененке свои декларации и чаще всего только ими отчетность на спецрежимах и ограничивается, если нет сотрудников. У тех, кто работает на патентной системе, и вовсе нет обязанности отчитываться по доходам.

Налог на добавленную стоимость на УСН, ЕНВД и ПСН не платят и деклараций по нему не сдают, но всегда следует помнить, что есть исключения, закрепленные в НК РФ.

Иногда ИП платят земельный и имущественный налог, но в отличие от организаций деклараций по ним не заполняют. Налоговая присылает уведомление и от предпринимателя требуется просто оплатить указанную в нем сумму.

Сроки подготовки и сдачи отчетности на основном и спецрежимах:

НДС – до 25 числа после отчётного квартала;

3-НДФЛ – один раз в год до 30 апреля;

по УСН – один раз в год до 30 апреля;

по ЕНВД – в течение 20 дней после окончания квартала.

А вот здесь поговорим о Коле, который не просто бизнесмен, но еще и работодатель с наемными сотрудниками.

Коля обязан делать все, что описано в предыдущем разделе, и плюс к этому отчитываться перед инстанциями по налогам и страховым взносам за своих работников. От применяемого режима это никак не зависит, все работодатели перед законом равны.

С 2017 года платежами ИП по пенсионному, медицинскому и соцстрахованию командует налоговая, поэтому если ищете информацию в сети, материалы 2016 года и более ранние не смотрите, они уже во многом неактуальны.

Вот действующий порядок сдачи отчетности ИП-работодателей.

1. 2-НДФЛ за каждого работника, которому платили зарплату в течение года – раз в год до 1 апреля.

2. 6-НДФЛ одна на всех каждый квартал в течение месяца после отчетного, годовая форма до 1 апреля.

3. Сведения о среднесписочной численности раз в год до 20 апреля.

4.Расчет по страховым взносам каждый квартал в течение 30 дней после отчетного.

В Пенсионный фонд:

1. До 15 числа каждого месяца форма СЗВ-М.

2. СЗВ-стаж вместе с ОДВ-1 один раз в год до 1 марта.

Подготовка отчетности ИП в ФСС упростилась – сдается форма 4-ФСС только в части взносов на травматизм. Срок – в течение 20 дней после каждого квартала. Для тех, кто отправляет в электронном виде срок на 5 дней больше.

Другие виды отчетности

И Коля, и Вася иногда отчитываются и в органы статистики. В отличие от других видов отчетов, статистическая носит выборочный характер. Каждый год в Росстате составляются списки предпринимателей, которые должны будут заполнить и отправить форму.

Те, кто в выборку не попал, ничего сдавать не должны. Узнать, что и когда нужно сдать в Росстат именно вам, можно здесь, указав свои данные.

Некоторые предприниматели должны готовить еще и отраслевые отчеты, например, в Росприроднадзор. Это зависит от специфики бизнеса.

Начиная деятельность разумно уточнить в местной налоговой, что именно нужно сдавать в вашем случае.

Отчетность ИП после регистрации

Предприниматель начинает отчитываться с того налогового периода, в котором встал на учет, даже если до конца этого периода (года или квартала) осталось несколько дней.

А вот что нужно сделать после регистрации – это заполнить и отправить 4-НДФЛ как только будет получен первый доход. Обязанность касается тех, кто работает на ОСНО. Эта форма нужна для того, чтобы на основе предполагаемого дохода налоговики рассчитали авансовые платежи по НДФЛ.

Отчетность ИП, не ведущего деятельность

Сам статус ИП предполагает обязанность отчитываться и отсутствие деятельности от этой обязанности не освобождает. Предприниматели на ОСНО и УСН в этом случае сдают так называемые нулевки по НДС, НДФЛ, УСН.

А вот вмененный налог нулевым не бывает, декларация по ЕНВД всегда должна быть с физическим показателем, так что, если бизнес приостановлен выгоднее до лучших времен перейти на другой режим.

Даже не ведущий деятельность работодатель, у которого все сотрудники в неоплачиваемых отпусках, остается работодателем, пока есть хоть один действующий трудовой договор. А значит остаются и обязанности.

Все перечисленные в этой статье отчеты предпринимателей с наемными работниками сдаются в общем порядке. Можно обойтись только без 2-НДФЛ и 6-НДФЛ – они не нужны если не выплачивалась зарплата.

Отчетность ИП самостоятельно в сервисе «Мое дело» с пошаговой инструкцией

После прочтения этой статьи может сложиться впечатление, что без бухгалтера, наемного или приходящего, бизнесмену не обойтись. Это не так.

С бременем отчетов можно справиться и самостоятельно, если пользоваться сервисом «Мое дело». С помощью электронного мастера заполнять формы сможет даже новичок, тем более что большую работы система делает сама.

Как научиться сдавать отчетность по ИП самостоятельно? Заиметь наставника и помощника в виде интернет-бухгалтерии «Мое дело».

Возможности сервиса можно оценить бесплатно в течение пробного периода.

Как предпринимателю сдать отчётность по УСН

До конца срока сдачи отчётности по УСН осталась ровно одна неделя. В этой статье мы расскажем, как ИП сдать отчётность по УСН, что в неё входит, а также как сформировать декларацию по УСН онлайн.

Какую отчётность сдаёт ИП на УСН

Все предприниматели на УСН, вне зависимости от того, были ли у них доходы или нет, подают декларацию по УСН по итогам года. Обычно это необходимо сделать до 30 апреля, но в этом году срок перенесли из-за выходных. Поэтому декларацию по УСН за 2017 год необходимо подать до 3 мая включительно.

Также предприниматели на УСН обязаны вести в течение года книгу учёта доходов и расходов (КУДиР). Подавать КУДиР в налоговую не нужно, но она должна храниться у вас в течение 4 лет на случай налоговой проверки. Книгу можно заполнять в электронном виде, но в конце года её необходимо распечатать, пронумеровать и прошить.

Помимо налоговой отчётности есть отчётность в статистику. Сплошное статистическое наблюдение проводится раз в 5 лет, когда отчётность должны сдавать все предприниматели. Последний раз сплошное наблюдение проводилось за 2015 год. Кроме этого, ИП может попасть в выборочное наблюдение. Проверить, нужно ли вам сдавать отчётность в статистику, можно на сайте Росстата.

Если у ИП не было доходов

То ему нужно подать «нулевую» декларацию по УСН.

Если у ИП налоговые каникулы

То ему всё равно нужно подать декларацию по УСН, так как налоговые каникулы не освобождают от отчётности. В этом случае в декларации указывается ставка налога 0 %.

Если у ИП патент

Если у ИП только патент, без УСН, то сдавать декларацию не нужно. Если он совмещает патент и УСН, то ему также нужно подать декларацию по УСН (обычную или «нулевую»).

Как заполнить декларацию по УСН

Декларация по УСН состоит из титульного листа и двух разделов. Заполнять декларацию лучше с конца. В разделе 2.1.1 указываются доходы, налог и уплаченные страховые взносы нарастающим итогом (то есть с начала года и за 1 квартал — до 31 марта, за полугодие — до 30 июня, за 9 месяцев — до 30 сентября, за год — до 31 декабря). Затем на основании этих данных в разделе 1.1 рассчитываются авансовые платежи (налог) по УСН к уплате или к уменьшению.

В декларации указываются не фактически уплаченные авансовые платежи (налог) по УСН, а те суммы, которые вы должны были заплатить. Например, если у вас были доходы в 1 квартале, но вы не платили авансовый платёж, его всё равно нужно указать в декларации. Если вы заплатили авансовый платёж меньше или больше, в декларации указывается исчисленный авансовый платёж, который рассчитывается по специальной формуле.

Декларация подаётся в налоговую инспекцию по месту жительства ИП. Декларацию можно подать лично или по нотариальной доверенности, а также отправить по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения.

Реквизиты вашей инспекции можно узнать на сайте налоговой.

Декларация и расчёт налога по УСН онлайн

Рассчитать налог и сформировать декларацию по УСН можно на сайте «Я люблю ИП».

Чтобы сформировать декларацию, укажите ваш ИНН (или ФИО) и адрес места жительства. Остальные данные заполнятся автоматически. Далее укажите ваши доходы, уплаченные страховые взносы и авансовые платежи по УСН за каждый квартал.

Сервис рассчитает налог по УСН и сформирует декларацию в формате PDF (для подачи в налоговую) и в формате XML (для отправки в электронном виде). Файл XML можно записать на флешку и подать вместе с обычной декларацией.

Декларация в формате PDF формируется с двумерным штрихкодом, который принимают налоговые органы.

Какую отчётность не сдаёт ИП на УСН

ИП на УСН не ведут бухгалтерский учёт и не сдают бухгалтерскую отчётность.

Также им не нужно сдавать отчётность по страховым взносам, если у них нет наёмных работников. Если есть, то ИП придётся сдать расчёт по страховым взносам, расчёт 4-ФСС, формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ, а также отчитаться по НДФЛ (формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ). В этом случае лучше нанять бухгалтера.

По общему правилу ИП на УСН не платят НДС. Но если предприниматель случайно выставил счёт-фактуру с НДС, то ему придётся заплатить налог и подать декларацию по НДС.

ИП на УСН не нужно подавать декларацию по налогу на имущество, по транспортному или земельному налогу, даже если они их платят.

Что будет, если не подать декларацию по УСН

Если вы опоздаете с подачей декларации на 10 рабочих дней, налоговая может заблокировать ваш расчётный счёт.

За несдачу декларации по УСН предусмотрен штраф 5 % от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30 %. Минимальный штраф составляет 1000 руб., например, если у вас «нулевая» декларация или вы не сдали декларацию, но заплатили налог.

Что будет, если не платить авансовые платежи

За неуплату авансовых платежей и налога по УСН налоговая начислит пени примерно 10 % годовых. Рассчитать пени можно с помощью калькулятора по ссылке.

Что будет, если не заплатить налог

Помимо пени налоговая может наложить штраф от 20 до 40 % от неуплаченной суммы.

О том, как платить налоги и взносы ИП, мы уже писали. С 2018 года изменился размер страховых взносов, и фиксированная часть составляет 32 385 руб. (в ПФР — 26 545 руб., в ФФОМС — 5840 руб.). Также изменился срок оплаты дополнительного 1 % в ПФР — до 1 июля. Всё остальное осталось прежним.

Если у вас есть любые вопросы, пишите в комментариях.

Материал опубликован пользователем. Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Еще по теме:

  • Вакансии адвокат волгоград Вакансии адвокат волгоград Коллеги, открываем новую ежегодную тему с вакансиями для юристов Волгограда и Волгоградской области - 2018 Желаю всем удачи в поисках подходящей и вдохновляющей […]
  • Со статьей 185 части первой гк рф Ст 185 189 гк рф Срок действия доверенности, выданной в порядке передоверия, не может превышать срока действия доверенности, на основании которой она выдана. Статья 188. Прекращение […]
  • Закон рф 102 об ипотеке Федеральный закон от 16 июля 1998 г. N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 16 июля 1998 г. N 102-ФЗ"Об ипотеке (залоге […]
  • Картинка права гражданина рф Путешествие в страну «Правознайка». «Конституция Российской Федерации – основной закон государства» 6+ 2015. - презентация Презентация была опубликована 3 года назад пользователемВера […]
  • Отказ в возбуждении уголовного дела в уголовном процессе ПРОКУРОР РАЗЪЯСНЯЕТ. Как обжаловать отказ в возбуждении уголовного дела? Первое, о чем необходимо помнить, это то, что отказ в возбуждении уголовного дела не пресекает саму возможность для […]
  • Как составить договор долевого участия Как правильно составить договор долевого участия с застройщиком? Договор участия в долевом строительстве (ДДУ) – главный документ при покупке жилья в новостройке и защита дольщика. Именно […]