Имущественный вычет при покупке квартиры пенсионером в 2018 году

Оглавление:

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером (налоговый вычет) в РФ в 2018 году

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером (налоговый вычет) в РФ в 2018 году напрямую зависит от его статуса – работающий либо нет. Об этом подробно указано в российском законодательстве.

Согласно российскому законодательству в некоторых ситуациях допускается возможность оформления имущественного вычета для граждан пенсионного возраста при покупке квартиры.

Под этим подразумевается, что налогоплательщики при наличии обязанностей уплатить налог вправе снизить налогооблагаемую базу на определенную сумму.

Налоговый вычет для пенсионеров по праву считается одним из подвидов такой ситуации.

Основные аспекты

Перед рассмотрением основного вопроса изначально рекомендуется ознакомиться с базовыми теоретическими сведениями и российским законодательством.

Благодаря этому пенсионеру могут исключить вероятность получения отказа в процессе оформления налогового вычета.

Необходимые термины

Все без исключения налогоплательщики в процессе получения заработной платы, перечисляют в бюджет страны 13% налога от суммы своего заработка.

Именно на этот процент у них есть законное право оформить возврат. Это можно осуществить с помощью предусмотренной российским законодательством компенсации ранее уплаченного подоходного налога.

Необходимо четко понимать, в каких именно годах гражданин вел официальную занятость, вносил ли он все предусмотренные налоги в казну, и на что можно претендовать от государства, если пенсионер не был официально трудоустроен.

Именно от этих компонентов напрямую зависит возможность оформления возмещения и механизм возврата денежных средств.

Сумма денежных средств, которая подлежит возврату, напрямую зависит от разновидности израсходованных средств, в частности:

  • персональных накоплений;
  • кредитных – в случае приобретения недвижимости в ипотеку.

Размер льготы приравнивается к сумме уплаченного пенсионером подоходного налога за календарный год.

Граждане пенсионного возраста имеют право претендовать на налоговый вычет даже при уплате денег в казну ранее.

Кто имеет право на возмещение

Граждане, которым начисляется денежная выплата в форме пенсионного обеспечения, в процессе приобретения квартиры, дома либо иного объекта жилой недвижимости наравне с иными лицами имеют законное право претендовать на оформление льготы в виде имущественного налогового вычета.

Крайне важно, чтобы пенсионеры либо продолжали вести официальную трудовую деятельность после приобретения жилплощади либо же получали заработную плату до периода завершения сделки купли-продажи.

Российским законодательством е предусматривается начисление подоходного налога на пенсионные выплаты.

Исходя из этого, претендовать на оформление и получение налогового вычета имеют право те пенсионеры, которые отвечают таким условиям:

Механизм оформления льготы будет различаться от стандартной процедуры только перечнем необходимой документации и сроков, за которые будет произведено начисление денежных средств.

В случае покупки объекта жилой недвижимости с использованием заемных средств, официально трудоустроенные пенсионеры могут претендовать на часть уплаченных процентных начислений, но не больше 390 тысяч рублей за весь период действия ипотечного договора.

Законные основания

Оформление налогового вычета гражданами пенсионного возраста регулируется Налоговым Кодексом России.

В ст. 210 четко указано на сумму имущественного вычета – 13% от размера затрат вне зависимости от прибыли.

Одновременно с этим, в ст. 218, 220, 221 НК РФ указан перечень льгот и вычетов, которые предоставляются налогоплательщику-резиденту России.

В статье 217 НК РФ исключается возможность налогообложения пенсионных выплат и иных разновидностей социальных пособий.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры для пенсионеров

Оформление возврата подоходного налога при покупке квартиры пенсионерам требует знания многочисленных нюансов, о которых подробно указано в законодательстве России. Рассмотрим о них подробней.

Какие будут нужны документы

Территориальная налоговая инспекция обязательно должна удостовериться в том, что пенсионер действительно купил квартиру за свои собственные накопления либо ипотечный заем, из-за чего у него сформировалось право на получение вычета.

В основной пакет входят такие документы, как:

  • внутренний паспорт заявителя + копии всех заполненных страниц;
  • пенсионное удостоверение, которое подтверждает факт выхода на заслуженный отдых;
  • ИНН налогоплательщика;
  • декларацию, которая заполняется по форме 3-НДФЛ;
  • справку о доходах, которая должна быть оформлена за каждый календарный год и обязательно заверена печатью работодателя;
  • свидетельство о праве собственности – выписка из государственного реестра;
  • документы, которые подтверждают внесение оплаты согласно договору купли-продажи (квитанция о переводе денег продавцу);
  • номер расчетного банковского счета для использования в качестве реквизитов по вопросу перечисления денежных средств.

Российское законодательство не ограничивает налогоплательщика по периоду подачи документации.

Все без исключения документы можно представить в уполномоченный орган с периода заключения сделки о правах собственности на приобретенное жилье.

Особое внимание следует уделить соглашению о праве собственности. В расчет возмещаемого размера не берутся во внимание затраты, которые напрямую связаны с реконструкцией либо перепланировкой жилья.

Прежде чем подать необходимую документацию, необходимо предварительно обратиться в территориальный налоговый орган с целью получения консультаций.

Порядок обращения

Не играет особой роли, ведет официальную занятость пенсионер либо же нет, механизм по возврату денежных средств является стандартным и заключается в следующем:

Период проведения камеральной проверки поданной документации составляет 3 месяца с момента обращения и подачи.

По завершению указанного срока положенный непосредственному налогоплательщику размер будет переведен по указанным ранее реквизитам.

Официально трудоустроенные граждане пенсионного возраста имеют право осуществить данную процедуру через непосредственного работодателя.

Благодаря этому работодатель не будет удерживать с работающего пенсионера налог в сумме 13% до полного погашения вычета.

Необходимо помнить — имущественный налоговый вычет подлежит выплате за тот период, который указывался заявителем в декларации и в самом заявлении.

На какую сумму можно рассчитывать

Основная сущность рассматриваемого налогового вычета заключается в освобождении российских граждан от налогов в той части финансовых затрат, которые ими были понесены в процессе покупки объекта жилой недвижимости.

Сумма налогового вычета устанавливается исходя из фактических расходов на покупку квартиры, но всего не больше 2 миллионов рублей.

Исходя из этого, после предоставления всей необходимой подтверждающей документации в местный налоговый орган, пенсионерам на законодательном уровне полагается возмещения в сумме до 260 тысяч рублей (определяется как 13% от 2 миллионов).

Какой срок действия кадастрового паспорта на квартиру, читайте здесь.

В случае приобретения объекта жилой недвижимости в кредит, российское законодательство допускает возможность возврата подоходного налога на оплату процентных начислений финансовым учреждением.

Если договор о кредитовании был заключен до января 2014 года, то сумма уплаченных процентных начислений, которые подлежат возмещению, может составлять не больше 3 миллионов рублей.

Налогоплательщики в таком случае могут рассчитывать на налоговый вычет в размере 390 тысяч рублей, не больше.

Установленные на законодательном уровне лимиты распространяются на все без исключения налогоплательщиков, вне зависимости от категории, в том числе и пенсионеров.

Особенности составления декларации 3-НДФЛ

Изначально необходимо обратить внимание на дополнительную особенность, которая заключается в том, что кроме стандартного перечня необходимой документации, которая должна быть приложены к декларации по форме 3-НДФЛ в случае покупки квартиры и оформления налогового вычета, гражданам пенсионерам нужно обязательно приложить копию пенсионного удостоверения.

Одновременно с этим необходимо понимать, что у молодых категорий пенсионеров отсутствует такая возможность.

Во многом это связано с тем, что территориальные представительства Пенсионного фонда, начиная с января 2015 года, прекратили по ненадобности оформление данной разновидности документации, как пенсионное удостоверение.

По этой причине, начиная с января 2018 года, его может полностью заменить справка из ПФР.

Что касается особенностей заполнения декларации пенсионерами по форме 3-НДФЛ на покупку квартиры, то различия от стандартного образца практически нет.

Основным различием является только то, что возникает необходимость в проставлении индекса “1” в поле 040 листа “Д1”.

Скачать образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ можно по ссылке здесь.

Ознакомившись с шаблоном можно исключить вероятность допущения различных неточностей в документе.

Возникающие нюансы

В зависимости от того, официально трудоустроен пенсионер либо же нет, имеются некоторые особенности. По этой причине рассмотрим каждую ситуацию по отдельности.

Для Неработающих

До января 2012 года, если по законодательству России было принято, если у пенсионеров отсутствовал какой-либо доход помимо государственной пенсии, они не имели права претендовать на получение налогового вычета.

Однако сегодня ситуация изменилась и все-таки были внесены поправки на законодательном уровне в пользу граждан пенсионного возраста.

Отныне у них есть право на возврат НДФЛ вне зависимости от периода приобретения объекта жилой недвижимости за последние 4 года. К примеру, если в 2016 году допускалась возможность оформления возврата только за 2015-2012 годы.

В случае переноса налогового периода пенсионерам крайне важно соблюдать некоторые правила, а именно:

По последнему правилу необходимо отметить, что в 2018 году уже невозможно оформить льготу за 2012 год.

Для работающих

До недавнего времени российское законодательство предусматривало ограничение, на базе которого не имели право на перенос налогового вычета.

Видео: возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Однако с января 2014 года ситуация изменилась, и данное правило было аннулировано. Причем это было закреплено не только для официально неработающих пенсионеров, но и для тех, кто продолжает свою деятельность.

Могут ли отказать

Ключевой причиной для вынесения отказа считается отсутствие в налоговом периоде у потенциального заявителя налогооблагаемой прибыли.

Помимо этого, по законодательству России иными причинами принято считать:

  • предоставление неполного пакета необходимой документации;
  • предоставленная декларация была сформирована с ошибками;
  • выявление у потенциального заявителя незадекларированной прибыли;
  • несоответствие фактических показателей затрат заявленным;
  • применение данной разновидности вычета в полном объеме в конкретном налоговом периоде.

В том случае, если, по мнению непосредственного заявителя, отказ последовал с нарушением установленных законодательных норм, то у него есть все основания и права для формирования письменной жалобы на имя начальника территориального налогового органа.

Про группы инвалидности и их степени, читайте здесь.

Как оформляется прописка ребенка после рождения, смотрите здесь.

Если же и в такой ситуации стороны не смогли найти общего компромисса, то налогоплательщик обладает законным правом отстаивать свои интересы в судебном органе по месту проживания.

В завершении можно отметить — несмотря на простоту оформления налогового вычета крайне важно знать о рассмотренных выше нюансах, поскольку зачастую пенсионеры не обладают всеми необходимыми сведения для беспрепятственного получения вычета.

При необходимости рекомендуемся обратиться к квалифицированным юристам за помощью.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером: примеры расчетов

Особенности получения налогового вычета вызывают множество вопросов у наших соотечественников, особенно если речь идет о совершении крупной покупки пенсионером. Все дело в том, что пожилые граждане являются самой незащищенной частью нашей страны, но финансовые траты им, как правило, приходится нести наравне с прочими работающими гражданами. При этом налоговые имущественные льготы зачастую положены именно работающему населению. Именно поэтому сегодня мы обсудим, полагается ли возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером, а также о каких нюансах его оформления следует знать.

Что нужно знать про налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером?

Для чего нужен и кому предоставляется?

С 2011 года в нашей стране существует возможность возврата части средств, потраченных на покупку жилой площади или участка под строительство дома.

Предоставляется такое право за счет выплачиваемого государству подоходного налога в размере 13% от заработной платы.

Сумма, подлежащая возврату, называется имущественным налоговым вычетом, а компенсировать покупатель может максимум 13% от 2 миллионов рублей, потраченных на собственность.

Берется ли подоходный налог с пенсии?

Сложность получения налогового вычета пенсионером заключается в том, что его основной доход – пенсия – налогом на доход физических лиц не облагается.

Особенности имущественного вычета для пенсионеров в 2018 году

Может ли пенсионер получить налоговый вычет?

Так как с пенсии НДФЛ не уплачивается, рассматривать ее в качестве источника дохода и основания для возврата подоходного налога нельзя. Однако в некоторых случаях пенсионер может рассчитывать на имущественный налоговый вычет – для этого у гражданина должен быть дополнительный доход.

В качестве основания для получения налогового вычета может выступать:

  • продажа имущества;
  • сдача в аренду квартиры или транспортного средства;
  • дополнительная негосударственная пенсия;
  • дополнительная заработная плата и любое другое поступление средств, с которого уплачивается налог на доходы.

Необходимо отметить, что существует ограничение, связанное с максимальной суммой налогового вычета за год – она не может превышать сумму налога, уплаченного государству за тот же период.

Стоимость квартиры составила 3 миллиона рублей, однако ее владелец может рассчитывать на возврат НДФЛ лишь на часть покупки в 2 миллиона рублей. Таким образом, ему положено 260 тысяч рублей (2 000 000 рублей х 13%). Однако за год собственник может вернуть лишь сумму в 26 520 рублей, а остаток имущественного вычета в размере 233 480 рублей (260 000– 26 520) будет выплачиваться в последующие годы аналогичным образом до момента полной выплаты или до тех пор, пока пенсионер продолжит платить по 13% от собственного дополнительного дохода.

Для неработающих пенсионеров

С пенсионерами, не имеющими дополнительного дохода, ситуация обстоит немного по-другому.

До 2012 года такие граждане не могли получить имущественный налоговый вычет, однако после внесения изменений в НК РФ пенсионер вправе перенести возврат подоходного налога на те годы, когда он еще работал, но не больше трех лет назад.

Срок подачи документации законом не ограничен, однако оттягивать процедуру оформления вычета не рекомендуется, особенности если планируется перенос суммы на предыдущие года.

Если же пенсионер находится в законном браке и не работает, а у супруга/супруги есть официальный доход, то вернуть налог может муж или жена.

Что важно – такое право сохранится, даже если купленная квартира будет зарегистрирована только на самого пенсионера, так как все приобретенное в браке имущество считается совместно нажитым.

Однако здесь есть важно условие: получатель имущественного вычета не должен был получать его до 2014 года или должен иметь остаток по своей части налогового вычета (то есть вернул по одному объекту менее 2 миллионов рублей, если недвижимость приобреталась после 2014 года).

Для работающих

Если пенсионер официально работает, то получить налоговый вычет при покупке квартиры не составит труда. В таком случае пенсионер будет расцениваться налоговой, как любой другой работающий собственник.

При этом с января 2014 года действует поправка в законодательстве: теперь любой работающий пенсионер вправе не только получить вычет за текущий период, но и вернуть сумму подоходного налога за 3 года, предшествующие дню приобретения недвижимости.

Получить возврат за 3 года, предшествующие дате покупки, гражданин не сможет, так как в момент приобретения недвижимости (2013 год) вычет за прошлый период работающим пенсионерам не полагался.

Если в процессе возврата подоходного налога пенсионер передает работать и не успевает получить всю причитающуюся ему сумму, возможно два варианта развития событий.

Для граждан, купивших жилье после 2014 года и уже получивших возврат за 3 предыдущих дате покупки года, получение налогового вычета прекращается. В таком случае пенсионер сможет вернуть подоходный налог лишь за последний год работы.

Предлагаем ознакомиться с видео на эту тему:

Как получить 13 процентов после покупки квартиры: инструкция

Как уже было сказано, подать документы в налоговую можно в любое удобное время – причем не имеет значения, будет это начало года или его конец. Однако откладывать решение данного вопроса не стоит, так как с каждым годом возможная сумма возврата средств будет уменьшаться, ведь пенсионер вернуть НДФЛ может лишь за 3 предыдущих года после приобретения недвижимости. Так как эти три года отсчитываются от текущей даты, каждый новый год уменьшает возможную сумму вычета за прошлый.

Как рассчитывается и какая максимальная сумма

Если же гражданин сначала приобрел жилье, и лишь потом вышел на пенсию, то отсчитывать трехлетний срок необходимо от года увольнения.

Если в момент приобретения недвижимости пенсионер уже не работал, то годом, от которого отсчитывается трехлетний период, является год покупки жилья.

Какие документы нужны для оформления?

Документы для получения имущественного вычета необходимо подавать в территориальное отделение ФНС по месту регистрации собственника. При этом для всех категорий граждан список документов един и включает в себя:

  • заявление;
  • общегражданский паспорт;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ (сведения об источнике, сумме дохода и уплаченных налогов);
  • документы на недвижимость (свидетельство о регистрации права собственности, акт приема-передачи объекта и договор купли-продажи);
  • документы об оплате покупки (выписки из банка, расписка продавца и прочее);
  • кредитный договор и справку от кредитора о фактически уплаченных процентах (для имущества, приобретенного с помощью ипотечного кредита);
  • свидетельство о заключении брака (при наличии супруга/супруги) и заявление о распределении вычета между супругами (опционально).

Для пенсионеров список дополняется лишь копией пенсионного удостоверения или справкой о назначении пенсии.

Крайне важно собрать все необходимые документы сразу — так как в случае нехватки каких-либо бумаг запрос на получение имущественного вычета будет отклонен.

Как долго будет производиться выплата вычета: сроки

После подачи пакета документов последует проверка, которая обычно занимает около трех месяцев. В случае принятия положительного решения инспекция переведет полагающуюся сумму выплаты пенсионеру на указанный в заявлении счет в течение одного календарного месяца.

В заключение хотелось бы еще раз отметить, что обращаться за налоговым вычетом пенсионеру следует как можно раньше — это позволит получить наибольшую сумму возврата.

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам пенсии и государственных пособий, рекомендуем сразу обратиться к квалифицированным практикующим юристам по социальным вопросам:

Москва и область: +7 (499) 455-12-46

Санкт-Петербург и область: +7 (812) 426-11-82

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам пенсии и государственных пособий, рекомендуем сразу обратиться к квалифицированным практикующим юристам по социальным вопросам:

Москва и область: +7 (499) 455-12-46

Санкт-Петербург и область: +7 (812) 426-11-82

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам: условия получения льготы для работающих и неработающих граждан

При покупке жилья часть его стоимости можно компенсировать путем возврата НДФЛ, уплаченного в казну государства. Такой вид компенсации называется имущественным вычетом, который распространяется и на пенсионеров; более того, для них законодательство предусмотрело особые льготы. Разумеется, вычет могут получить лишь те граждане, которые имеют заработок, облагаемый подоходным налогом, — или имели его в течение трех лет, предшествующих сделке.

Налоговый вычет для пенсионера при покупке недвижимости

Государство компенсирует 13% от стоимости объекта недвижимости, не превышающей 2 млн рублей при единовременной оплате и 3 млн рублей — при ипотечном кредитовании. Компенсация процентов исчисляется отдельно, сверх установленной законом максимальной суммы имущественного вычета. Таким образом, гражданин, приобретший жилье, может вернуть 260 000 или 390 000 и более рублей.

Под пенсионером подразумевается любое лицо, получающее на льготных или общих основаниях страховую пенсию:

  • по старости (55 лет — женщины, 60 лет — мужчины);
  • по инвалидности;
  • в связи с потерей кормильца.

Работающие и неработающие пенсионеры — кто получит налоговую льготу?

Пенсия налогом не облагается. Учитывая это, государство обеспечило граждан соответствующей категории особыми льготами по имущественному вычету — право на его взыскание возникает не в год покупки квартиры (или передачи жилья застройщиком), а тремя годами раньше.

Таким образом закон позволяет человеку, не так давно ушедшему на заслуженный отдых, оформить возврат НДФЛ с заработной платы за последние несколько лет, — это называется «перенос остатка на прошлый период».

Тимофеев И.В. вышел на пенсию в 2017 году и в этом же году купил часть дома. В 2018 году он заполнит декларацию за 2017 год, и, кроме того, за три предыдущих года: с 2014 по 2016. Таким образом Тимофеев компенсирует часть средств за счет возврата НДФЛ, удержанного на последнем месте работы до ухода на пенсию.

Момент возникновения права на вычет — год регистрации квартиры в собственность. Однако три вышеупомянутых налоговых периода определяются обратным отсчетом с года подачи первой декларации. Если пенсионер решился реализовать свое право не в год совершения сделки, а через несколько лет, он сможет взыскать вычет только за последние 4 года (1+3).

Федоров С.Н., приобретший дом в 2014 году, вышел на пенсию в следующем. Если бы он занялся оформлением льготы сразу же, до конца апреля 2015, то мог бы получить вычет со всех доходов за 2011–2015 гг. Однако Федоров подал декларацию лишь спустя два года — за 2017. Следовательно, теперь он вернет только НДФЛ, уплаченный в 2014–2015 гг. (в 2016–2017 он уже не имел официального источника дохода).

Вышеизложенное правило распространяется на всех пенсионеров — как работающих, так и неработающих, однако между этими категориями есть существенные различия в контексте льготы по имущественному вычету.

Чтобы компенсировать часть истраченных на покупку жилья средств, пенсионер должен иметь основной или дополнительный источник дохода:

  • заработная плата;
  • прибыль от сдачи в аренду квартиры, машины;
  • дополнительная негосударственная пенсия;
  • прочие виды доходов, с которых по закону удерживается НДФЛ (авторские гонорары, дивиденды, продажа ценных бумаг и т.д.).

Вычет для работающих граждан-пенсионеров

Работающий пенсионер может получать вычет и впредь, в будущие периоды — у него имеется официальный заработок, облагаемый НДФЛ. Налог либо не будет удерживаться из зарплаты до тех пор, пока не исчерпается лимит вычета (260 тысяч), либо будет ежегодно возвращаться плательщику на основании данных декларации.

Вычет для неработающих лиц пенсионного возраста

Неработающий пенсионер оставшуюся часть вычета, увы, не получит. Государству нечего удержать в качестве НДФЛ в отсутствие дохода, — следовательно, гражданину нечего и возвращать. Единственное, на что может рассчитывать человек, вышедший на пенсию — на 3 налоговых периода, предшествующих году покупки или первой подачи декларации. Если гражданин работал в указанный период, он сможет вернуть излишне уплаченные средства.

Как можно получить?

Работающий пенсионер будет получать вычет до тех пор, пока не исчерпает всю сумму — путем ежегодной подачи отчетности 3-НДФЛ или путем освобождения от уплаты налога на доходы физлиц. В последнем случае он будет получать на руки полную заработную плату, прописанную в трудовом договоре. Длительность периода выплат зависит от размера НДФЛ и общей суммы возврата.

Никулин А.В. — работающий пенсионер. После покупки недвижимости за 2, 7 млн рублей он решил реализовать свое право на имущественный вычет, который рассчитывается исходя из лимита в 2 млн. и равен 260 тысяч. Заработная плата Никулина — 28 000; после удержания 3640 подоходного налога пенсионер получает на руки 24 360. Если он напишет в налоговой заявление на вычет путем освобождения от уплаты НДФЛ, то ежемесячно будет получать зарплату в полном объеме. Выбрав вариант с подачей декларации, он ежегодно будет получать излишне уплаченную сумму налога за 12 месяцев — 43 680 рублей. Если пенсионер Никулин подаст 3-НДФЛ за 4 года, сумма имущественного вычета будет равна 174 720 рублей (данный пример не учитывает возможные колебания заработной платы сотрудника).

Порядок получения льготы в налоговом органе

Чтобы получить имущественный вычет, нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ в районную налоговую инспекцию не позднее 30 апреля, прикрепив к ней копии документов (необходимо также показать оригиналы):

  • свидетельство о регистрации собственности;
  • правоустанавливающий акт (договор купли-продажи);
  • акт приема-передачи;
  • справки о заработной плате по форме 2-НДФЛ;
  • чеки, банковские квитанции, договор об аренде ячейки, расписка продавца о получении денежных средств и т.п.;
  • документы, подтверждающие расходы на ремонтные работы и покупку стройматериалов и т.п.;
  • паспорт;
  • ИНН;
  • свидетельство о заключении брака, если недвижимость оформлялась в общую собственность;
  • заявление с указанием банковских реквизитов для перевода;
  • годовые декларации 3-НДФЛ за отчетные периоды.

Для заполнения годовой декларации лучше воспользоваться программой, доступной для скачивания на сайте nalog.ru. Удобная форма с интуитивно понятным интерфейсом упростит задачу: налогоплательщику достаточно заполнить поля и подставить значения, а программа сама рассчитает все суммы и сформирует готовый отчет.

Если у плательщика есть подтвержденный аккаунт на портале «Госуслуги» или он зарегистрирован на сайте налоговой, он может заполнить декларацию в режиме онлайн, прикрепить сканы документов и отправить на проверку в районную инспекцию.

После проверки представленных сведений, на которую обычно уходит 1–3 месяца, следует явиться в налоговую с заявлением о возврате средств на банковский счет (если декларация подается повторно, заявление можно написать сразу). После этого останется дождаться, когда деньги поступят на карту.

Право на имущественный вычет есть у любого пенсионера, — вопрос только в том, есть ли у него источник дохода, с которого он уплачивает НДФЛ, подлежащий возврату. Если есть, то проблемы с получением вычета не будет; если нет, то владелец нового жилья может рассчитывать лишь на возмещение удержанных сумм за 4 прошедших года на момент подачи декларации. В отсутствие официального дохода в указанный период пенсионер не сможет компенсировать часть денежных средств, которые он потратил на покупку объекта недвижимости.

Особенности возврата подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

При покупке недвижимости граждане, имеющие официальный доход с удержанием подоходного налога в 13%, вправе рассчитывать на возвращение части понесенных расходов в виде налогового вычета. Согласно законодательству России пенсионеры могут претендовать на получение вычета. Важно отметить, что процедура возвращения денежных средств проходит с некоторыми особенностями. Давайте рассмотрим, как проходит возврат налога пенсионерам при покупке квартиры в 2018 году и в чем заключаются особенности процедуры.

После 2012 года некоторые пенсионеры в России получили возможность возвратить НДФЛ. В их число входят работающие пенсионеры, которые пользуются данным правом наравне с другими гражданами. Неработающие пенсионеры могут воспользоваться не только данной льготой, но и перенести налоговый вычет на прошлые года, когда получали заработную плату и оплачивали налоги. Также существует возможность возвратить деньги через работающего супруга, поскольку по закону жилье является совместной собственностью.

Имущественный вычет для пенсионеров в 2018 году

Трудоустроенные пенсионеры вправе перенести вычет на последующие 3 года. Началом отчета устанавливается год приобретения недвижимости. Перенос на трехлетний период реализуется при обращении за вычетом в момент образования остатка. При предоставлении документов в последующие годы трехлетний срок пропорционально уменьшается.

Работающие граждане, приобретавшие жилье в 2013 году, могут подать декларацию в 2014 году, а добрать остаток в 2015 и 2016 годах. Для пенсионеров отчет проводится в обратном хронологическом порядке: выходя на пенсию в 2014 году, допускается возврат налога на 2013, 2012 и 2011 года. Отчет лет исчисляется с момента ухода на пенсию или от даты получения прав на вычет, а именно приобретения квартиры.

Неработающие пенсионеры вправе возвратить НДФЛ, если приобретение квартиры произошло после перехода на пенсию. В подобной ситуации вычет полагается за три прошедших года, в которые плательщик имел налогооблагаемый доход в виде:

  • Заработной платы;
  • Аренды от сдачи недвижимости;
  • Продажи имущества (автомобиля, ценных бумаг, квартиры);
  • Дополнительной негосударственной пенсии;
  • Иных доходов.

Получение налогового вычета через супруга

Если муж или жена обладают заработком, который облагается налогом, то возвратить подоходный налог допускается через супруга. Данное правило действует даже в тех случаях, когда гражданин регистрирует недвижимость на себя, поскольку собственность по закону признается совместно нажитым имуществом.

К документам следует приложить заявление с указанием долей имущества, а также свидетельство о браке.

Процедура возврата НДФЛ для пенсионеров

Налоговый вычет пенсионерам осуществляется двумя способами: на расчетный счет, указанный заявителем, или по месту работы заявителя.

  • Декларация 3 — НДФЛ с указанием доходов, суммы налога и стоимости приобретенной недвижимости за год;
  • Копии всех страниц паспорта;
  • ИНН;
  • Справка 2 — НДФЛ о доходах. Документ следует получить по месту работы и заверить у руководителя или в бухгалтерии;
  • Заявление о возврате имущественного вычета;
  • Договор о купли-продажи недвижимости;
  • Акт приема-передачи квартиры или иного жилья;
  • Свидетельство о государственной регистрации;
  • Копия пенсионного удостоверения;
  • Реквизиты для перевода денежных средств.

Рекомендуется подготовить копии всех документов. Оригиналы возвращаются заявителю после сверки данных в налоговой. Если потребуется предоставить заверенные документы, то их необходимо заверить у нотариуса или самостоятельно прописать на каждой бумаге «Копия верна», а также оставить подпись заявителя, расшифровку и дату.

Получение налогового вычета по месту работы

Для оформления вычета на работе важно подать в налоговую вышеуказанные документы кроме справки 2- НДФЛ. Специалисты налоговой службы в течение 30 дней подготовят уведомление, а покупатель недвижимости предоставит соответствующее заявление в бухгалтерию организации.

Согласно уведомлению из налоговой и заявлению сотрудника, организация прекращает удерживать подоходный налог до того времени, пока не будет выплачена вся сумма имущественного вычета. Если за год денежная сумма не будет погашена, то необходимо оформить уведомление на новый год.

Если пенсионер трудоустроен в нескольких компаниях, то важно отметить, что с 2014 года допускается оформление нескольких уведомлений на каждое место работы. В таком случае имущественный вычет при покупке квартиры пенсионеру распределяется между указанными работодателями, что существенно ускоряет возврат полной суммы.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру в 2018 году

При покупке квартиры пенсионеры могут получать налоговый вычет, величина которого регламентируется законодательством. Для получения данной льготы необходимо собрать пакет определенных документов.

Содержание

Он включает в себя стандартный набор для оформления имущественного вычета, а также некоторые иные, предоставляемые только пенсионерами.

Основные моменты ↑

Налоговые вычеты при покупке квартиры пенсионерами имеют множество нюансов. Все их необходимо знать, так как в противном случае при оформлении льготы данного вида могут возникнуть различного рода проблемы.

Именно поэтому следует разобраться, как правильно оформлять приобретение недвижимости для получения данного типа имущественного вычета, а также ознакомиться с нормативной базой, являющейся основанием для получения льготы пенсионером. Налоговый вычет можно получить ограниченное количество раз.

Оформление покупки

Имущественный налоговый вычет полагается только в том случае, если приобретение недвижимости было оформлено надлежащим образом, с учетом всех формальностей и требований действующего законодательства.

Но самым важным моментом для получения вычета является правильное оформление различного рода документов. В их число входят:

Договор купли-продажи и платежные документы являются обязательными к предоставлению для получения налогового имущественного вычета.

Пенсионеры как категория граждан

Пенсионерами в Российской Федерации являются граждане установленного действующим законодательством возраста.

На сегодняшний день к данной категории относятся женщины, достигшие 55-летнего возраста, а также мужчины старше 60 лет.

Также существуют некоторые льготные условия выхода на пенсию для лиц, работающих в особо сложных сферах:

  • ОВД;
  • противопожарной службе;
  • судебных и исполнительных органах власти.

Полный список профессий, по которым выход на пенсию возможен ранее официально установленного возраста, перечислен в Федеральном законе от 17.12.01 г. №173-Ф3.

Нормативная база

Прежде, чем обратиться за вычетом в налоговую службу, необходимо хорошо ознакомиться с законодательством. Так как только таким образом можно узнать, полагается ли пенсионерам данная льгота при приобретении квартиры.

Так, п.2 ст.№217 НК РФ прямо говорит о том, что НДФЛ с получаемой пенсионером пенсии не удерживается.

Следовательно, неработающий пенсионер попросту не может получить вычет, так как плательщиком налога на доходы физических лиц не является.

Многие задают вопрос, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру, если на данный момент он официально не трудоустроен?

Все о налоговом вычете при страховании жизни в 2018 году, читайте здесь.

Это возможно, но только в одном случае: если вычет будет осуществлен за прошлые годы, когда лицо являлось непосредственным плательщиком НДФЛ.

Предоставление вычета, таким образом, может осуществляться только в некоторых особых случаях. Все они предусмотрены Федеральным законом №330-Ф3.

Во всех остальных случаях рассматриваемая налоговая льгота может быть предоставлена только пенсионерам работающим.

Положен ли налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру ↑

Налоговый вычет положен всем официально трудоустроенным гражданам РФ, являющимися плательщиками НДФЛ. В том числе и вышедшим на пенсию по возрасту или же выслуге лет.

Что для этого нужно (документы)

Для получения налогового вычета работающему пенсионеру необходимо собрать стандартный пакет документов, необходимый для получения данной льготы. Он включает в себя:

  • корректно заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
  • заверенные копии всех страниц паспорта;
  • справка, оформленная по форме 2-НДФЛ (берется по месту официального трудоустройства, заверяется бухгалтером или же директором);
  • заявление на возврат налога, заполненное в произвольной форме (обязательно необходимо указать реквизиты);
  • договор купли-продажи;
  • полный комплект платежных документов;
  • свидетельство, являющееся подтверждением государственной регистрации приобретенного жилья;
  • акт, подтверждающий прием и передачу жилья;
  • заверенную копию пенсионного удостоверения.

Если недвижимость приобретается пенсионером, состоящим в браке, то к перечисленным выше документам необходимо приложить:

  • заверенную нотариусом или же самостоятельно копию свидетельства о заключенном браке;
  • заявление, определяющее доли (оригинал).

Случается, что средства тратятся на строительство собственного жилья. В данном случае работающий пенсионер также имеет право получить вычет.

Для этого следует предоставить в соответствующие органы все платежные документы, подтверждающие целевое расходование средств.

Недвижимость в ипотеку

Большинство банков довольно неохотно дают пенсионерам ипотечные кредиты, так как данная категория заемщиков априори считается не самой благонадежной. Тем не менее, взять ипотеку многим удается.

Для получения налогового имущественного вычета в данном случае необходимо к стандартному набору документов приложить:

  • все страницы кредитного договора с банком;
  • справку, подтверждающую удержание процентов за тот отчетный календарный год, по которому возвращаются проценты.

Для возврата процентов многие налоговые инспекции также требуют платежные документы, являющиеся подтверждением факта оплаты. Зачастую без них вычет по процентам получить попросту невозможно.

Особенности по статусу пенсионера ↑

Процесс получения и оформления налогового вычета пенсионером имеет множество особенностей, все их необходимо обязательно учитывать. Так как только в этом случае получение данной льготы возможно.

Работающий

Совсем недавно Налоговый Кодекс накладывал ограничение на перенос имущественного вычета работающими пенсионерами. Но 1-го января 2018 года, данное ограничение было упразднено.

В связи с этим воспользоваться имущественным вычетом могут не только те вышедшие на пенсию граждане, которые не имеют официального трудоустройства, но и продолжающие работать.

Переносить вычет можно на ближайшие три календарных года. Остаток вычета образуется в год приобретения квартиры.

Прежде, чем обратиться за вычетом в налоговую инспекцию, следует внимательно изучить все положения, оглашенные в данных документах.

Очень важным фактором является то, что перенос длительностью в 3 года возможен только в том случае, если обращение за вычетом произошло в год, сразу следующий за годом образования остатка.

Если же пенсионер обращается за рассматриваемым имущественным вычетом позже, то количество лет уменьшается пропорционально.

Данный момент очень подробно рассмотрен в следующих письмах Министерства финансов:

Также более подробно освещается способ осуществления переноса в письмах ФНС РФ №ЕД-4-3/[email protected], №ЕД-4-3/[email protected]

Неработающий

Если пенсионер официально не трудоустроен, то получать налоговый вычет он попросту не имеет права, так как не является плательщиком НДФЛ.

Выход из данной ситуации есть – если лицо достигло пенсионного возраста недавно, то можно получить вычет за последние несколько лет. Например, если жилье было приобретено в 2018 году, то можно оформить декларацию 3-НДФЛ за 2018, 2013 и 2012 годы.

Если же во все эти годы, или какой-либо один из них, пенсионер получал облагаемый налогом доход, имеется возможность оформить налоговый вычет.

Во всех остальных случаях получение данной налоговой льготы для неработящих пенсионеров попросту исключено, так как согласно НК РФ право на получение вычета имеет только плательщик налога на доходы физических лиц.

Если же возможности подать декларацию по форме 3-НДФЛ за последние три года нет, то выходом может стать получение вычета через работающего супруга (супругу).

Сделать это можно несколькими способами:

  • приобрести недвижимость на имя работающего супруга или иного родственника;
  • приобрести квартиру или иное жилье в долевую собственность.

В первом случае имущественный вычет можно получить через работодателя официально трудоустроенного супруга. Второй способ более сложен, он требует оформления некоторых документов.

Видео: как получить налоговый вычет при покупке квартиры

В первую очередь это заявление долевого участия. Оно предполагает владение частью недвижимости, и вычет распределяется между владельцами пропорционально доле.

Данный момент регламентируется пп.3 п.2 ст.№220 НК РФ. Важно лишь помнить, что отказаться от своей доли после оформления всех документов будет невозможно.

Кроме того, получать вычет за двоих не представляется возможным, даже если один из супругов не трудоустроен официально. Либо попросту не стал получать данную налоговую льготу.

Именно поэтому каждый получает налоговый имущественный вычет прямо пропорционально своей доле — согласно письму ФНС РФ от 11.06.13 г. №ЕД-4-3/12491, а также постановлению Министерства финансов от 27.02.13 г №03-04-05/9-148.

Стоит помнить о том, что размер вычета зависит от покупочной стоимости жилья, а также от даты его приобретения. Если операция была совершена до 01.01.14 г., то суммарный вычет на двоих пенсионеров может составлять лишь 2 млн. руб. Если же после данной даты, то каждый из супругов может получить по 2 млн. руб. максимум.

Пенсионеры МВД

Инструкция относительно получения имущественного вычета при покупке квартиры для пенсионеров, вышедших на пенсию по выслуге лет в МВД, аналогична стандартной процедуре.

Фото: пенсионное удостоверение

Необходимо оформить соответствующий пакет документов, приложив к нему также пенсионное удостоверение.

Если пенсионер МВД не является официально трудоустроенным, то право на вычет он имеет только в случае, когда возможен перенос данной льготы на те года, в которых гражданин РФ получал доход, облагаемый НДФЛ.

В противном случае получение вычета невозможно. Также важно помнить о том, что если квартира была приобретена на средства, выделенные из бюджета, то налоговый вычет на неё не распространяется. Так как действует он только на недвижимость, приобретенную за счет собственных накоплений.

Все о имущественном налоговом вычете при продаже автомобиля, читайте здесь.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, смотрите здесь.

Получение налогового вычета – процесс не сложный, но требующий грамотности, а также знания действующего на данный момент законодательства.

Именно поэтому прежде, чем обращаться в налоговую службу за вычетом, следует изучить НК РФ. Также очень важно правильно оформить все документы, информация в них должна содержаться только правдивая.

При отсутствии какой-либо обязательной бумаги или же при наличии ошибок необходимо будет оформлять все заново.

Еще по теме:

  • Исковое заявление о расторжении брака и разделе имущества пример заполнения Исковое заявление о расторжении брака и разделе имущества В Басманный районный суд г. Москва 101000 Истец: Латышева Галина Александровна ул. Жуковского д.7 кв.345 Ответчик: Латышев Андрей […]
  • Заявление на вычет на детей в середине года Вычет по НДФЛ на ребенка в конце года Как быть бухгалтеру, если работник не обратился за вычетом на ребенка? Должен ли бухгалтер применять вычет при расчете НДФЛ без заявления работника? […]
  • Скрф алименты на детей Семейный Кодекс РФ - ГЛАВА 13. АЛИМЕНТНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА РОДИТЕЛЕЙ И ДЕТЕЙ Комментарии посетителей: 2016.03.02ДимаЗдравствуйте, жил с девушкой в гражданском браке ,совместный ребёнок, […]
  • Ст апк мировое соглашение Комментарий к ст. 141 АПК РФ 1. В судебной практике возник вопрос о том, возможно ли утверждение мирового соглашения в предварительном судебном заседании. Отрицательный ответ на него дан […]
  • По ч13 ст195 коап рф Статья 19.5 КоАП РФ. Невыполнение в срок законного предписания (постановления, представления, решения) органа (должностного лица), осуществляющего государственный надзор (контроль), […]
  • Договор об ипотеки кроме нотариального удостоверения подлежит Статья 10. Нотариальное удостоверение и государственная регистрация договора об ипотеке Статья 10. Нотариальное удостоверение и государственная регистрация договора об ипотеке 1. Договор […]