Торг 12 с ндс для ип

Какие документы ИП должен выдать после оплаты по безналичному расчёту от ООО?

ИП на ЕНВД (автосервис) оказал услугу ООО по ремонту их автомобиля(работы и запчасти). Счет оплачен ООО по безналу. Какие документы ИП должен предоставить ООО на работы и запчасти.

Ответы юристов (3)

Акт выполненных работ с указанием объема работ, замены и стоимости деталей, стоимости, и то, что оплата уже произведена по таким то документа (от ООО реквизиты платежного поручения).

Уточнение клиента

На запчасти просят товарную накладную, Акт только на работы по замене деталей.

Правомочны их требования.

13 Июня 2016, 21:38

Есть вопрос к юристу?

У Вас договор был? Вы наценку на запчасти делали?

Уточнение клиента

ЕНВД, бухгалтерию не веду.Могу делать,могу не делать- по ситуации.Договор на рассмотрении как в приложении. Могу распечатать с установленной программы для автосервисов «КОРС» ТОРГ-12. Только в графе НДС ставит 0%. Я не могу понять, попадает ли мой вид деятельности под это заполнение графы НДС или должна быть в этой графе надпись «Без НДС».

14 Июня 2016, 11:52

Я полагаю, что вопрос не в НДС, а гарантии на работы и запчасти. Немногим позже посмотрю, только напомните о себе. Желательно вечером. Спасибо.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Могу ли я как ИП выставить клиенту счет с НДС?

Меня зовут Сергей, я две недели как открыл ИП, и первый же клиент попросил счет с НДС, я занимаюсь оптовой торговлей.

могу ли я выставить счет с НДС?

Я еще не заключил договор с Бухгалтером, форму налогооблажения не выбрал.

Ответы юристов (1)

Добрый день! Если вы еще не выбрали систему налогообложения, то автоматически при регистрации ИП находитесь на Общей системе (ОСНО), которая предполагает отчетность по НДС и НДФЛ. То есть вы обязаны при выставлении счета клиенту на оплату выделять НДС со ставкой 18% или 10%, если не писали заявление об освобождении от уплаты НДС.

При отгрузке/оплате товара вы должны выдать накладную по форме ТОРГ-12 и счет-фактуру или вместо этих двух документов выдать УПД. Если вы открыли ИП в 4-м квартале 2015 года, то отчетный период для вас наступит с 01.01.2016 г. До этого времени вы еще успеете заключить договор с бухгалтером, если он вам понадобится.

Уточнение клиента

26 Ноября 2015, 16:06

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

НДС при возврате товаров от упрощенца

Вопрос-ответ по теме

Организация применяет УСНО от доходов. При возврате товара поставщику из-за плохого качества, организация формирует возвратную накладную. Вопросы: Должна ли организация возвращающая товар выделять НДС?Должна ли организация уплатить НДС, если в возвратной накладной выделен НДС? Сторона принимающая свой возвратный товар настаивает подписать их экземпляр товарной накладной с НДС. Вправе ли мы отказать? Поставщик на ОСНО.

Порядок составления документов, связанных с НДС, при возврате некачественных товаров зависит от момента обнаружения брака.

Если он был выявлен при приёмке (до оприходования на счет 41), то договор поставки в этом случае считается неисполненным, а полученные товары – принятыми на ответственное хранение. При возврате товара в этом случае оформляются только товаросопроводительные документы, счет-фактура покупателем не выписывается. Это объясняется тем, что право собственности на товар к покупателю не перешло, и поэтому возврат обратной реализацией не является. В этом случае поставщик просто аннулирует выписанный счёт-фактуру.

Если же недостатки выявлены после принятия товаров на учёт, при их возврате происходит обратная реализация и бывший покупатель, а теперь поставщик, должен выписать счёт-фактуру, но только в том случае, если он является плательщиком НДС. Если же он применяет УСН, то нужно выписать только товаросопроводительные документы без указания суммы НДС.

При этом поставщик сможет принять к вычету входной НДС по возвращенным товарам на основании собственного корректировочного счета-фактуры. Такие разъяснения даны Минфином России и ФНС России в письмах, указанных в прилагаемом файле.

Если Вы выделите в накладной НДС и выпишите счёт-фактуру, Вам придётся уплатить его в бюджет, принять к вычету входной НДС нельзя.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух версия для коммерческих организаций

1. Рекомендация:Как отразить в бухучете и при налогообложении возврат товаров поставщику в случаях, предусмотренных законодательством

Несоответствие товаров условиям договора, обнаруженное в момент приемки (до оприходования на счет 41) отразите в акте по форме № ТОРГ-2 (№ ТОРГ-3).* На основании этого документа организация может отказаться от поступивших товаров и потребовать их замены или возврата денег. Договор купли-продажи (поставки) в этом случае считается неисполненным, а полученные товары – принятыми на ответственное хранение (п. 1 ст. 454 ГК РФ).*

Торговые организации, являясь посредниками между производителем и потребителем, обычно не контролируют качество (комплектность) товаров, если они поступили в неповрежденной упаковке (таре) (п. 5 Инструкции, утвержденной постановлением Госарбитража при Совмине СССР от 25 апреля 1966 г. № П-7, п. 14 постановления ВАС РФ от 22 октября 1997 г. № 18). Поэтому несоответствие товара требованиям по качеству (или другим условиям договора поставки) может быть обнаружено после того, как товары были приняты организацией на учет. В этом случае выявленные недостатки зафиксируйте в акте.* Унифицированной формы для этого документа нет, поэтому ее можно разработать самостоятельно.

Унифицированной формы документа, служащего для возврата принятого на учет товара, нет. Поэтому организация может задокументировать возврат товарной накладной по форме № ТОРГ-12 или расходной накладной, составленной в произвольной форме.* При этом расходная накладная должна содержать все необходимые реквизиты первичной документации, перечисленные в пункте 2 статьи 9 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ.

Если покупатель является плательщиком НДС, то на стоимость возвращаемых товаров он обязан выставить бывшему поставщику счет-фактуру* (подп. «а» п. 7 раздела II приложения 3 к постановлению Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137).

Ситуация: как оформить возврат товара, в стоимость которого включен НДС. Организация-покупатель применяет упрощенку

Организации, применяющие упрощенку, не являются плательщиками НДС. Поэтому при возврате товаров они не обязаны выставлять покупателю (бывшему поставщику) счета-фактуры (п. 2 ст. 346.11 НК РФ).

В данном случае при возврате товаров следует заполнить только товаросопроводительные документы (формы № ТОРГ-12, № 1-Т, транспортную накладную). Поставщик сможет принять к вычету входной НДС по возвращенным товарам на основании собственного корректировочного счета-фактуры* (п. 2 ст. 169, п. 5 ст. 171 и п. 4 ст. 172 НК РФ, письма Минфина России от 10 августа 2012 г. № 03-07-11/280 и ФНС России от 5 июля 2012 г. № АС-4-3/11044 (документ размещен на официальном сайте ФНС России в разделе «Разъяснения, обязательные для применения налоговыми органами»).

2. Ситуация: Когда организации на упрощенке должны платить НДС.

Организации, применяющие упрощенку, должны платить НДС:

  • при импорте товаров (п. 2 ст. 346.11 НК РФ);
  • если покупателю выставлен счет-фактура с выделенной суммой НДС* (п. 5 ст. 173 НК РФ);
  • если организация ведет общие дела в простых товариществах, является доверительным управляющим или концессионером (п. 2 ст. 346.11, ст. 174.1 НК РФ).

Кроме того, организации, применяющие упрощенку, должны исполнять обязанности налоговых агентов по удержанию и уплате НДС (ст. 161 НК РФ).

По остальным операциям организации на упрощенке освобождены от уплаты НДС. Поэтому счета-фактуры им оформлять не нужно (исключения из этого правила установлены для посреднических операций).

3. Рекомендация:Как учесть НДС, уплаченный поставщикам, при упрощенке

Организации на упрощенке не являются плательщиками НДС (исключение – НДС, уплачиваемый при ввозе товаров в Россию) (п. 2 ст. 346.11 НК РФ). Поэтому входной налог, перечисленный поставщику, к вычету не принимайте* (подп. 1 п. 2 ст. 171 НК РФ).

ТОРГ-12 при УСН 6%

Я ИП на УСН 6% (естественно без НДС). Могу ли я использовать накладную ТОРГ-12 как первичный документ по передачи ТМЦ по договору поставки?

Ответы юристов (4)

Да, Артур, можете спокойно использовать данную форму.

Единственный момент здесь — вы не являетесь плательщиков НДС и не вправе выставлять его вашему Покупателю.

Т.е. в графе «НДС» просто указываете «без НДС» (это если вы поставщик).

Если же вы покупатель, то ТОРГ12 вам должен дать продавец. И для вас не имеет значения, что у него указано в поле про НДС.

Уточнение клиента

У меня в 1С в бланке «ТОРГ-12» автоматически в графе «ставка НДС» проставляется «0», а в графе «НДС, сумма» проставляется прочерк. Так пойдет?

28 Февраля 2015, 12:04

Есть вопрос к юристу?

Да, можете использовать данную форму.

Да, Артур, так пойдет.

Уточнение клиента

28 Февраля 2015, 12:07

У меня в 1С в бланке «ТОРГ-12» автоматически в графе «ставка НДС» проставляется «0», а в графе «НДС, сумма» проставляется прочерк. Так пойдет?

Нет, не пойдет. НДС 0% — это отдельная ставка налога, которую нужно подтверждать при экспорте. Если у вас экспорта нет, то вы должны указывать «Без НДС». 1С позволяет выбрать ставку.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Оформление ТОРГ-12 при продаже ИП товара за наличные в Республику Беларусь

Я считаю, что ничего страшного, если Вы один раз наряду с розницей сделаете и «оптовую поставку».
А если добавите соответствующий код, то можете делать такие поставки регулярно.

Поскольку у Вас не ЕНВД, а ОСНО, то это никак не повлияет на налоги.

Вопрос только в том, будет ли этот покупатель оформлять ввоз товара в Белоруссию. В этом случае, возможно, Вам выгоднее оформить всё, как экспорт. Со ставкой 0%. Но тогда от покупателя понадобится подтверждающие документы. И главный — заявление о ввозе товара в Белоруссию с отметкой об уплате белорусского НДС при ввозе товара.

Если он этого гарантировать не сможет, то оформляйте всё, как для внутреннего рынка, т.е. сразу обложив товар 18% НДС.

Особенно, если Вы его в первый раз видите.

И в чем проблема? Регистрируйте код по оптовой торговле и все дела.

Проблема только в «накладной».
Если покупатель заплатил на кассе, получил кассовый чек и пошёл, вопросов ни у кого не возникает.
Если покупатель хочет подтвердить розничную сделку, он просит товарный чек.
Если покупатель проси накладную, то это уже не розничный покупатель, поскольку он покупает товар заведомо для предпринимательских целей.

Либо Вы выдаете только товарный чек (с кассовым) и остаетесь только в рамках розничных продаж, либо добавляете еще один код и расширяете свою деятельность (добавляете оптовую торговлю). Тогда выдача накладной никаких вопросов у налоговиков не вызовет.

Применять ставку 0% Вас никто не заставит.

А если будете хитрить, выдавая накладную, не оставляя у себя никаких следов оптовой торговли, то при массовом явлении где-нибудь эта накладная выплывет в самой негативной ситуации. И Вы тогда из простого продавца превращаетесь в соучастника чего-нибудь нехорошего. Причем совсем не в налоговом отношении.

Исправления НДС в закрытом отчетном периоде

ИП работает без НДС, в накладной ТОРГ-12 ошибочно указали сумму НДС. Накладная была в 2015 году. Отчетный период закрыт. Можно ли как-то исправить? Просят уплаты суммы НДС указанной в накладной.

Ответы юристов (5)

Добрый день! Кто просит? Налоговая? А счет-фактуру с выделением НДС вы выписывали покупателю?

Уточнение клиента

Благодарю за оперативный ответ.

Просит налоговая, в счет-фактуре тоже сумму НДС указали. Что можно сделать, чтобы не платить НДС т.к. ИП -поставщик работает без НДС.?

21 Июня 2016, 11:23

Есть вопрос к юристу?

Если вы выписали счет-фактуру, то вряд ли НДС был ошибочным. Скорее всего ваш покупатель попросил вас выделить НДС для принятия этой суммы к вычету по налогу. В этом случае вы обязаны уплатить НДС в бюджет в полном объеме и сдать декларацию, причем только в электронном виде я ЭЦП.

Вы можете уточнить, ваш покупатель отражал эту сумму в Книге покупок?

Уточнение клиента

Наталья, покупатель не просил выделять НДС, просто создали накладную и сч-ф с указанием сумм НДС. Я правильно понял, что в закрытом периоде никакие корректировки уже не внести, даже если конечная сумма накладной не меняется?

21 Июня 2016, 11:37

Если ваш покупатель не принял к вычету выделенный вами НДС в декларации, то есть шанс исправить документы «задним числом». В этом случае счет-фактура аннулируется, в ТОРГ-12 указывается «Без НДС» в графе 13, а сумма документа остается прежняя. Если покупатель перечислял оплату с НДС, то запросите у него письмо с пояснением, что НДС в платежном поручении был указан ошибочно и нужно считать оплату без НДС.

А какая система налогообложения у ИП? УСН? ИП включал сумму оплаты от покупателя в налогооблагаемую базу?

Уточнение клиента

Наталья, система налогообложения у ИП — УСН. На сколько мне известно, уточнить пока не могу, ИП не включал сумму в базу.

21 Июня 2016, 11:49

Вам нужно выполнить следующие действия:

1. Доплатить налог по УСН за 2015 год и внести изменения в КУДиР.

2. Сдать уточненную декларацию по УСН за 2015 год с увеличенной налоговой базой.

3. Написать письмо в налоговую в ответ на Требование с пояснением, что НДС был выделен ошибочно, что покупатель не принял его к вычету и что налог по УСН доплачен и подана уточненная декларация. К письму приложить КУДиР с отражением добавленной суммы и письмо покупателя об ошибочном выделении НДС в платежном поручении.

Еще по теме:

  • Найти номер свидетельства о регистрации ип Как правильно написать в договоре то, на основании чего действует ИП? Подскажите как правильно написать в договоре, на основании чего действует ИП? если выдали только выписку из единого […]
  • Обращение взыскания на предмет ипотеки судебная практика Обращение взыскания на предмет ипотеки судебная практика 28 сентября 2016 Верховный Суд Украины принял Постановление по делу № 6-1680цс16, в котором разъяснил спорные моменты, возникающие […]
  • Закон про материнский капитал 2018 Размер материнского капитала в 2018 году В 2018 году размер материнского капитала составляет 453026 рублей. Сумма сертификата не менялась с 2015 года, что обусловлено нестабильной […]
  • Закон об актах гражданского состояния рсфср Федеральный закон от 15 ноября 1997 г. N 143-ФЗ "Об актах гражданского состояния" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 15 ноября 1997 г. N 143-ФЗ"Об актах гражданского […]
  • Материнский капитал самара документы Материнский капитал в Самарской области В 2018 году на территории Самарской области, как и в большинстве регионов России, действуют сразу две программы материнского капитала, направленные […]
  • Как проверить ип плательщик ндс или нет Актуально на: 12 января 2016 г. У предпринимателей порой возникают вопросы: может ли ИП работать с НДС и платит ли ИП НДС? Если предприниматель применяет общий режим налогообложения, то, […]